Тема 5. Сущность и формы кредита

Кредит как экономическая категория представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости на условиях возвратности. Он может иметь товарную и денежную формы. Кредит в товарной форме предполагает передачу во временное пользование стоимости в виде конкретной вещи, определенной родовыми признаками. Первоначально, когда возник кредит, он предоставлялся в натуральной форме (зерно, скот и т.д.), с развитием обмена появилась денежная форма. В современной экономической системе преобладает денежная форма кредита. Вместе с тем, участие денег в опосредовании кредитных отношений не лишает их специфических черт и не превращает кредит в экономическую категорию «деньги».

Первым отличием от денежных являются разные составы участников. Деньги как всеобщий эквивалент становятся таковыми в результате отношений между продавцом и покупателем, получателем денег и их плательщиком. Стоимость совершает при этом встречное движение: товар переходит от продавца к покупателю, деньги от покупателя к продавцу. В кредитной сделке участвуют кредитор и заёмщик. Кредитор - это сторона, предоставляющая ссуды. Заёмщик - это сторона, получающая ссуду и принимающая на себя обязательство возвратить в установленный срок ссуженную стоимость и уплатить процент за пользование ссудой. Стоимость не совершает встречного движения: она переходит от кредитора к заёмщику и по истечении определенного времени вновь возвращается к своему владельцу.

Второе отличие кредита от денег прослеживается при отсрочке платежа за тот или иной товар. В этом случае участвуют и кредит, и деньги в функции средства платежа. Если деньги проявляют свою сущность в акте рассрочки платежа в момент самого платежа (именно поэтому данная функция денег и называется функцией средства платежа), то платеж в кредитной сделке только элемент движения стоимости на началах возвратности.

Третье отличие кредита от денег связано с различием потребительных стоимостей. Деньги как всеобщий эквивалент в своей потребительной стоимости обладают способностью превращения в продукт любого вида овеществленного труда. Кредит удовлетворяет заинтересованность участников кредитной сделки в предоставлении и получении стоимости на определенное время.

Четвертое отличие кредита от денег наблюдается в их движении. Кредит может предоставляться как в денежной, так и товарной форме. Товар становится деньгами только в том случае, если он выделился из общего товарного мира и стал всеобщим эквивалентом. В кредит может быть предоставлен любой обычный товар, не являющийся всеобщим эквивалентом.

Форма кредита -это характеристика кредита в зависимости от одного из его значимых свойств. Формы кредита в экономике классифицируют по нескольким признакам, например, в зависимости: а) от категории кредитора и заёмщика; б) срока предоставления кредита; в) его материальной формы; г) гражданско- правовой формы.

В зависимости от категории кредитора и заёмщика принято выделять:

¾ межфирменный (хозяйственный ) кредит;

¾ банковский кредит;

¾ гражданский (межличностный ) кредит;

¾ потребительский кредит;

¾ государственный кредит;

¾ международный кредит.

В зависимости от срока предоставления в России кредит дифференцируется на краткосрочный - от 1 дня до 1 года, среднесрочный - от 1 года до 3 лет, долгосрочный - свыше 3 лет. Во Франции несколько иная классификация. Кредит от 1 дня до 2 лет признается краткосрочным, от 2 до 7 лет - среднесрочным, свыше 7 лет - долгосрочным.

В зависимости от материальной формы выделяют:

¾ товарный кредит;

¾ денежный кредит;

¾ смешанный кредит.

С точки зрения гражданско- правовой формы выделяют:

¾ товарный кредит;

¾ предпринимательский кредит;

¾ банковский кредит.

Товарный кредит-это предоставление вещей, определенных родовыми признаками, на условиях срочности, платности и возвратности. Условия договора товарного кредита о количестве, ассортименте, комплектности, качестве, таре и (или) упаковке предоставляемых вещей должны исполняться в соответствии с правилами о договоре купли- продажи товаров.

Товарное кредитование имеет широкое распространение в сельском хозяйстве. Весной сельхозпроизводители берут в кредит зерно для посева. Осенью обратной передаче подлежит продукция, обладающая теми же родовыми признаками, или деньги. Ссудный процент также может выплачиваться не только деньгами, но и продукцией.

Коммерческий кредит – это предоставление продавцом товара покупателю в форме отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ, услуг. Коммерческий кредит регулируется Гражданским кодексом РФ. На практике чаще всего встречаются несколько форм коммерческого кредита:

• кредит, оформляемый векселем;

• кредит в форме аванса покупателя;

• консигнация, когда продавец получает товары на реализацию и по мере реализации идет расчёт по кредиту;

• кредитование по открытому счету, которое используется при многократных поставках заранее согласованного ассортимента продукции небольшими партиями.

Банковский кредит (банковская ссуда) - передача банком материальных и (или) финансовых средств в собственность заёмщика на условиях возвратности, срочности и платности.

При сходстве основных свойств займа и банковского кредита между ними имеются принципиальные отличия. Во- первых, займы предоставляют небанковские организации не всегда в денежной форме, тогда как банки оперируют только с денежными средствами, создавая банковский продукт (кредит). Во- вторых, заём не превышает сумму имеющихся у заимодавца собственных средств; банки оперируют не только собственными, но и привлечёнными денежными средствами. В- третьих, для договора займа обязательными принципами кредитования являются возвратность и срочность; платность - вариативна. Для банковского кредита обязательным является соблюдение не только принципов срочности и возвратности, но и платности. В- четвертых, при займе объект и отношения собственности не разделяются. В процессе кредитно- депозитных операций происходит умножение отношений собственности. Именно поэтому в результате кредитно- депозитных операций банки осуществляют денежную эмиссию, и общая сумма денег в хозяйственной системе возрастает на сумму выданного кредита. Общий мультипликационный эффект банковского кредитования определяется не столько экономическими параметрами кредита (величиной процента), сколько законодателем и государственным регулированием.

Функция кредита - это та работа, которую он реально осуществляет. В теории кредита нет единства взглядов относительно количества и содержания функций кредита. В зависимости от сферы кредитования кредит способен выполнять социальные, политические, экономические функции. Ипотечный и образовательный кредит имеют социальную направленность. Межгосударственные кредиты часто предназначены для поддержания угодных политических режимов.

К экономическим функциям кредита относятся:

- распределение и перераспределение доходов и ресурсов;

- замещение денег в денежном обороте и дополнительная эмиссия платежных средств.

Роль кредита в экономике - это оценка его значимости. Роль кредита в экономике целесообразно рассматривать с точки зрения кредитора и заёмщика.

Для кредитора кредит - источник приложения предпринимательских сил, следовательно, способ получения дохода.

Для заёмщика кредит:

а) позволяет товаропроизводителю расширить границы производства за счет создания дополнительного объема производства;

б) обеспечивает непрерывность общественного воспроизводства за счет слияния кредитного производства, кредитного распределения, кредитного обмена и кредитного потребления;

в) расширяет границы индивидуального накопления и тем самым ускоряет концентрацию и централизацию капитала. Возросшие масштабы производства позволяют ускорить обновление основного капитала, повысить эффективность производства и производительность труда;

г) ускоряет платежи и расчёты в процессе реализации товаров и тем самым ведет к сокращению издержек обращения.

В результате ускоряется кругооборот капитала.

Большое значение кредит имеет в регулировании ликвидности банковской системы, а также в создании эффективного механизма финансирования государственных расходов.