Оценка кредитоспособности предприятия

Кроме перспектив инвестиционного проекта важным моментом для банка для принятия решения о финансировании является оценка кредитоспособности предприятия для снижения кредитных рисков.

В самом простом случае методику оценки кредитоспособности можно представить в следующем виде.

Вначале выбираются показатели, участвующие в оценки кредитоспособности, и их важность (удельный вес). Определяется класс кредитоспособности для каждого показателя по заранее установленным диапазонам (табл.24).

Таблица 24

Классы кредитоспособности по отдельным показателям

На основе полученных классов по отдельным показателям рассчитывается рейтинг кредитоспособности в баллах, а также общий рейтинг как сумма:

(11.9.1)

где Р – рейтинг кредитоспособности;

n – количество показателей, участвующих в оценке (в таблице выше n=4);

α_i - важность (удельный вес) i-го показателя (в процентах от 1 до 100);

K_i – класс i-го показателя (от 1 до 3).

По результатам расчета рейтинга в балах делают вывод о возможности выдачи кредита:

100 -150 баллов – кредит выдают без обеспечения;

151 – 250 баллов – кредит выдают с обеспечением;

251 балл и выше - кредит не выдают.

На практике банки усложняют данную методику, вводят в расчеты рейтинга множество разных дополнительных показателей. Бальные оценки кредитоспособности в банках получили название скоринговых моделей оценки кредитоспособности.

Литература

1. Алексеева А.И., Васильев Ю.В., Малеева А.В., Ушвицкий Л.И. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебное пособие /А.И.Алексеева, Ю.В.Васильев, А.В., Малеева, Л.И.Ушвицкий. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 672с.
2. Башева А.В., Фирсов М.В. Анализ финансовой отчетности: Учебное пособие./ А.В. Башева, М.В. Фирсов. – Н.Новгород: Нижегород. гос. архит.-строит. ун-т, 2013. – 105 с.
3. Бушуева Н.В. Анализ финансового состояния субъектов малого бизнеса // Деньги кредит. - 2012. - №8.
4. Ильин, А.И. Планирование на предприятии / А.И. Ильин. – М.: Новое знание, 2003.
5. Климова Н.В. Экономический анализ / Климова Н.В. – М.: Питер, 2008.
6. Колосова Т.В., Башева А.В., Умярова Ю.А., Хавин Д.В., Комплексный экономический анализ финансовой деятельности: Учебное пособие/ Т.В. Колосова, А.В. Башева, Ю.А. Умярова, Д.В. Хавин – Н.Новгород: Нижегород. гос. архит.- строит. ун-т, 2005. – 120 с.
7. Косолапова М.В., Свободин В.А. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебник/ М.В. Косолапова, В.А. Свободин. – М.: Дашков и К, 2014
8. Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. пособие / Г.В. Савицкая. — 7-е изд., испр. — М.: Новое знание, 2002. — 704 с.
9. Толпегина Ольга, Толпегина Наталья. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности. В 2 частях. Часть 1 и 2. Учебник и практикум / Ольга Толпегина, Наталья Толпегина. – М.: Юрайт, 2016
10. Экономический анализ: Учебник / Г.В. Савицкая. - 14-e изд., перераб. и доп. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 649 с

Содержание

Глава 9. Анализ инвестиционной деятельности и использования капитала……..………3

9.1. Организация и механизмы инвестиционной деятельности………………….………………3

9.2. Инвестиционное проектирование……………………………………………………………..4

9.3. Анализ инвестиционных рисков………………………………………………………………6

9.4. Анализ организации воспроизводственного инвестиционного процесса на предприятиях…………………………………………………………......................................... 11

9.5. Анализ цены и структуры капитала……………………………………………………… .13

Глава 10. Анализ финансовых результатов деятельности предприятия…………..…….14

10.1. Задачи анализа финансовых результатов………………………………………………...14

10.2. Анализ состава и динамики балансовой прибыли…………………………………….. 15

10.3. Анализ финансовых результатов от реализации продукции, работ и услуг………. 18

10.4. Анализ внереализационных финансовых результатов…………………………………. 23

10.5. Анализ рентабельности предприятия……………………………………………………. 25

10.6. Бюджетирование в системе анализа хозяйственной деятельности……………………. 28

10.7. Финансовое планирование……………………………………………………………… 39

10.8. Контроль деятельности предприятия, анализ выполнения финансовых планов………42

Глава 11. Анализ финансового состояния предприятия………………………………… 45

11.1. Понятие, значение и задачи анализа финансового состояния предприятия 45

11.2. Анализ финансовой структуры баланса…………………………………………………. 47

11.3. Анализ платежеспособности и ликвидности………………………………………………52

11.4. Анализ финансовой устойчивости………………………………………………………….60

11.5. Анализ деловой активности (оборачиваемости активов)………………………………....63

11.6. Анализ рентабельности……………………………………………………………………..65

11.7. Анализ рыночной активности………………………………………………………………67

11.8. Оценка финансового состояния с целью определения возможного банкротства и масштабов кризисного состояния…………….…………………………………………………..68

11.9. Оценка кредитоспособности организации……………………………………….………..70

Литература……………………………………………………………………………..…………..73