Финансовое оздоровление

Решение о введении арбитражной процедуры финансового оздоровления несостоятельного предприятия принимает, как правило, первое собрание кредиторов. Это решение должно содержать:

* утвержденный план финансового оздоровления и график погашения задолженности;

* предлагаемый срок данной арбитражной процедуры;

* требования к кандидатуре административного управляющего;

* запрос в соответствующую организацию о кандидатурах административного управляющего;

* ходатайство в арбитражный суд об утверждении данного решения собрания кредиторов.

Определение арбитражного суда о введении финансового оздоровления принимается в том случае, если имеется ходатайство учредителей (участников) должника, собственника имущества должника при условии исполнения обязательств должника в соответствии с графиком погашения задолженности, размер которого должен превышать размер обязательств должника не менее чем на 20%. При этом график погашения задолженности должен предусматривать начало погашения задолженности не позднее чем через месяц после вынесения арбитражным судом определения о введении финансового оздоровления и погашения требований кредиторов ежемесячно пропорционально, равными долями в течение года с даты начала удовлетворения требований кредиторов. Указанное ходатайство должно быть представлено не позднее чем за 15 дней до даты проведения собрания кредиторов.

Решение об обращении к первому собранию кредиторов с ходатайством о введении финансового оздоровления принимается на общем собрании большинством голосов учредителей или органом, уполномоченным собственником имущества должника.

Решение об обращении к первому собранию кредиторов о введении финансового оздоровления должно содержать сведения о предлагаемом обеспечении исполнения должником обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности и сроках финансового оздоровления.

К решению об обращении к первому собранию кредиторов с ходатайством о введении финансового оздоровления прилагаются:

* план финансового оздоровления;

* график погашения задолженности;

* протокол общего собрания учредителей (участников) должника или решение органа, уполномоченного собственником имущества должника;

* перечень учредителей (участников) должника, голосовавших за обращение к собранию кредиторов о введении финансового оздоровления;

* при наличии обеспечения исполнения обязательств должника в соответствии с графиком погашения задолженности сведения о предлагаемом обеспечении исполнения должником обязательств;

* иные документы, предусмотренные законодательством.

Исполнение должником обязательств может быть обеспечено залогом (ипотекой), банковской гарантией, государственной или муниципальной гарантией, поручительством, иными способами не противоречащими законодательству. Исполнение должником обязательств не может быть обеспечено удержанием, задатком или неустойкой.

В качестве предмета обеспечения исполнения должником обязательств не могут выступать имущество и имущественные права, принадлежащие должнику на праве собственности или праве хозяйственного ведения.

Соглашение об обеспечении обязательств должника заключается в письменной форме в течение 15 дней с даты введения финансового оздоровления и подписывается лицами, предоставившими обеспечение, а также временным или административным управляющим. Это соглашение должно быть представлено в суд не позднее 20 дней с даты его заключения.

Финансовое оздоровление вводится на срок не более 2 лет. С даты введения финансового оздоровления наступают следующие последствия:

* требования кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей, срок исполнения которых наступил на дату введения финансового оздоровления, могут быть предъявлены должнику только с соблюдением порядка, установленного законодательством;

* отменяются ранее принятые меры по обеспечению требований кредиторов;

* аресты на имущество должника и иные ограничения должника в части распоряжения принадлежащим ему имуществом могут быть наложены исключительно в рамках процесса о банкротстве;

* приостанавливается действие исполнительных документов по имущественным взысканиям, за исключением действия исполнительных документов о задолженности по заработной плате и др.;

* запрещается удовлетворение требований учредителей (участников) должника о выделении доли (пая) в имуществе должника в связи с выходом из состава учредителей (участников), выкуп должником размещенных акций или выплата действительной стоимости доли (пая);

* запрещается выплата дивидендов и иных платежей по эмиссионным ценным бумагам;

* не допускается прекращение денежных обязательств должника путем зачета встречного однородного требования, если при этом нарушается очередность удовлетворения требований кредиторов;

* не начисляются неустойки (штрафы, пени), подлежащие уплате проценты и иные финансовые санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежных обязательств и обязательных платежей, возникших до даты введения финансового оздоровления.

На сумму требований кредиторов, подлежащих удовлетворению в соответствии с графиком погашения задолженности, начисляются проценты в размере ставки рефинансирования, установленной Банком России на дату введения финансового оздоровления. По соглашению сторон этот размер может быть уменьшен.

Неустойки (штрафы, пени), а также суммы причиненных убытков в виде упущенной выгоды, которые должник обязан уплатить кредиторам в размерах, существовавших на дату введения финансового оздоровления, подлежат погашению в ходе финансового оздоровления в соответствии с графиком погашения задолженности после удовлетворения всех остальных требований кредиторов.

Должник не вправе без согласия собрания кредиторов (комитета кредиторов) совершать сделки или несколько взаимосвязанных сделок, в совершении которых у него имеется заинтересованность или которые:

* связаны с приобретением, отчуждением или возможностью отчуждения прямо или косвенно имущества должника, балансовая стоимость которого составляет более 5% балансовой стоимости активов должника на последнюю отчетную дату, предшествующую дате заключения сделки;

* влекут за собой выдачу займов (кредитов), поручительств и гарантий, а также учреждение доверительного управления имуществом должника;

* должник не вправе без согласия собрания кредиторов (комитета кредиторов) и лиц, предоставивших обеспечение, принимать решения о своей реорганизации (слиянии, присоединении, разделении, выделении, преобразовании).

В случае если размер денежных обязательств должника, возникших после введения финансового оздоровления, составляет более 20% суммы требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, сделки, влекущие за собой возникновение новых обязательств должника, могут совершаться исключительно с согласия собрания кредиторов (комитета кредиторов).

Должник не вправе без согласия административного управляющего совершать сделки или несколько взаимосвязанных сделок, которые:

* могут увеличить кредиторскую задолженность должника более чем на 5% суммы требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов на дату введения финансового оздоровления;

* связаны с приобретением, отчуждением или возможностью отчуждения прямо или косвенно имущества должника, за исключением реализации имущества должника, являющегося готовой продукцией (работами, услугами), реализуемой должником в процессе обычной хозяйственной деятельности;

* влекут за собой уступку прав требования, перевод долга;

* направлены на получение займов (кредитов).

Административный управляющий в ходе финансового оздоровления обязан:

* вести реестр требований кредиторов;

* созывать собрания кредиторов;

* рассматривать отчеты о ходе выполнения плана финансового оздоровления и графика погашения задолженности, представляемые должником, и направлять заключение о ходе их выполнения собранию кредиторов;

* осуществлять контроль за своевременным исполнением должником текущих требований кредиторов;

* проводить контроль выполнения плана финансового оздоровления и графика погашения задолженности;

* контролировать своевременность и полноту перечисления денежных средств на погашение требований кредиторов;

* требовать в случае неисполнения должником обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности от лиц. Предоставивших обеспечение исполнения должником обязательств, исполнения обязанностей, вытекающих из предоставленного обеспечения.

Административный управляющий имеет право:

* требовать от руководителя должника информацию о его текущей деятельности;

* принимать участие в инвентаризации в случае ее проведения должником, согласовывать его сделки и решения в случаях, предусмотренных законом, и предоставлять информацию о заключенных сделках и решениях;

* обращаться в арбитражный суд с ходатайством об отстранении руководителя должника в случаях, установленных Законом;

* обращаться в арбитражный суд с ходатайством о принятии дополнительных мер по обеспечению сохранности имущества должника, а также об отмене таких мер;

* предъявлять в арбитражный суд от своего имени требования о признании недействительными сделок и решений, а также о применении последствий недействительности ничтожных сделок, заключенных или исполненных должником с нарушением требований Закона;

* осуществлять иные полномочия, предусмотренные Законом.

Административный управляющий может быть освобожден арбитражным судом от исполнения возложенных на него обязанностей.

Внешнее управление

Третьим этапом процесса арбитражного управления несостоятельным предприятием является внешнее управление – одноименная процедура арбитражного управления, которая начинается с момента вынесения судом решения о введении на несостоятельном предприятии внешнего управления и назначении внешнего управляющего и заканчивается принятием судом решений либо о признании предприятия банкротом и об открытии конкурсного производства, либо об утверждении отчета внешнего управляющего и прекращении дела о банкротстве, либо об утверждении мирового соглашения.

Основная цель данной процедуры – финансовое оздоровление должника (восстановление его платежеспособности)за счет смены прежнего руководителя предприятия и реализации плана внешнего управления, предлагаемого внешним управляющим.

Внешний управляющий – лицо, назначаемое арбитражным судом для проведения внешнего управления и осуществления иных полномочий. Кандидатура саморегулирующейся организации арбитражный управляющих может быть предложена собранию кредиторов любым кредитором, уполномоченным государственным органом управления, должником или собственником предприятия. Собрание кредиторов большинством голосов определяет кандидатуру из трех претендентов для утверждения арбитражным судом одного из них.

Если участниками процедуры банкротства не представлена суду кандидатура саморегулирующейся организации, то суд назначает последнюю из числа зарегистрированных в Минюсте РФ. Арбитражный суд может освободить внешнего управляющего от должности в следующих случаях:

* по заявлению самого внешнего управляющего;

* по решению собрания кредиторов;

* по выявлению обстоятельств, препятствующих назначению лица внешним управляющим;

* в иных случаях, установленных Законом.

Внешний управляющий в рамках плана внешнего управления самостоятельно распоряжается имуществом предприятия, но с определенными ограничениями. С собранием кредиторов (или комитетом кредиторов) должны согласовываться:

* сделки с имуществом должника, намеченного к реализации, балансовая стоимость которого превышает 20% балансовой стоимости всех активов на момент сделки;

* сделки, в которых участвуют заинтересованные лица в отношении внешнего управляющего или кредитора;

* решения, влекущие увеличение расходов должника на потребление (например, рост размеров заработной платы работников предприятия);

* сделки, размер денежных обязательств должника (возникших после введения внешнего управления) по которым превышает 20% суммы требований кредиторов в соответствии с реестром кредиторов;

* сделки, влекущие новые денежные обязательства должника (за исключением сделок, предусмотренных утвержденным планом внешнего управления).

Внешний управляющий имеет право:

* предлагать кредиторам и заключать от имени должника мировое соглашение;

* заявлять отказ от исполнения договоров должника (в трехмесячный срок с момента введения внешнего управления);

* вносить заявления в суд о признании сделок, заключенных должником после принятия судом заявления о признании должника банкротом, или сделок, заключенных в течение шести месяцев, предшествующих подаче заявления о банкротстве в суд, недействительными;

* выступать в качестве организатора торгов по продаже части имущества должника или полностью всего предприятия, а также привлекать к проведению торгов специализированные предприятия;

* принимать участие (без права голоса) в работе собрания кредиторов или комитета кредиторов;

* ходатайствовать перед арбитражным судом о продлении или сокращении срока внешнего управления (срок внешнего управления составляет 12 месяцев, но может быть продлен еще на 6 месяцев);

* вносить заявление в суд о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства или прекращении дела о банкротстве в связи с восстановлением платежеспособности предприятия;

* получать любую информацию о деятельности должника.

При введении арбитражным судом внешнего управления на предприятии возникают специфические для этого этапа арбитражного управления последствия:

* руководитель должника отстраняется от должности и управление делами возлагается на внешнего управляющего;

* прекращаются полномочия органов управления должника и собственника имущества должника – унитарного предприятия (эти полномочия переходят к внешнему управляющему);

* органы управления должника в течение трех дней с момента назначения внешнего управляющего обязаны передать бухгалтерскую и иную документацию, печати, штампы, материальные ценности внешнему управляющему;

* снимаются ранее принятые меры по обеспечению требований кредиторов (аресты и иные ограничения по распоряжению имуществом должника);

* до окончания внешнего управления вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов, сроки которых наступили до введения внешнего управления;

* арест имущества должника налагается только в соответствии с законодательством о банкротстве.

Целью всех последствий введения внешнего управления является содействие должнику в восстановлении его платежеспособности.

Основные функции внешнего управляющего:

1. Принятие в ведение имущества должника и проведение инвентаризации;

2. Открытие специального счета в банке;

3. Разработка и представление на утверждение собранию кредиторов (или комитету кредиторов) плана внешнего управления;

4. Ведение бухгалтерского и статистического учета и отчетности;

5. Заявление возражений по требованиям кредиторов;

6. Рассмотрение требований кредиторов;

7. Принятие мер по взысканию задолженностей (в том числе работа с дебиторской задолженностью);

8. Ведение реестра требований кредиторов;

9. Представление собранию кредиторов отчета по итогам реализации плана внешнего управления;

10. Осуществление текущей деятельности;

11. Проведение мер по восстановлению платежеспособности предприятия.

Продолжительность внешнего управления и финансового оздоровления предприятия в общей сложности не должна превышать двух лет.