Вопрос 19. Понятие ликвидности банка и направления ее регулирования
Ликвидность банка– способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками, кредиторами и другими клиентами.
Реальные обязательства отражены в балансе:
v депозиты до востребования,
v срочные депозиты,
v привлеченные межбанковские ресурсы,
v средства кредиторов.
Условные обязательства– забалансовые активные, пассивные операции банков (выставленные аккредитивы), (гарантиями, выданными банком).
Различают ликвидность:
v накопленную банком(денежная наличность, высоколиквидные ценные бумаги)
v покупную(вновь приобретенную) (привлеченные межбанковские кредиты, выпуск банковских векселей.
Факторов, определяющие качество деятельности банка и состояние внешней среды:
Внутренние факторы: качество активов банка, качество привлеченных средств, сопряженность активов и пассивов по срокам, грамотный менеджмент, имидж банка.
Качество активов банка отражает три свойства:
v ликвидность,
v рискованность,
v доходность.
Ликвидность активов— способность активов без потерь трансформироваться в денежную наличность посредством их реализации или погашения обязательств должником.
I группа - первоклассные ликвидные активы:
v непосредственно денежные средства банка;
v гос-ные ценные бумаги, находящиеся в портфеле банка.
II группа– краткосрочные ссуды юр. и физ. лицам; межбанковские кредиты, факторинговые операции; корпоративные ценные бумаги.
III группа– долгосрочные вложения и инвестиции банка, лизинговые операции, инвестиционные ценные бумаги.
IV группа– неликвидные активы (просроченных ссуд, некоторые виды ценных бумаг, здания)
Ликвидность определяется также качеством привлеченных средств, т.е. ликвидностью обязательств, стабильностью депозитов и умеренной зависимостью от внешних заимствований.
Межбанковский кредит позволяет устранить краткосрочный недостаток ликвидных средств.
Сопряженность активов и пассивов по суммам и срокам. Выполнение банком обязательств перед клиентом предполагает согласование сроков, на которые инвестируются денежные средства, с теми, на которые предоставили их вкладчики.
Состояние ликвидной позиции банка – учитываются реальное соблюдение сроков требований и обязательств банка.
Менеджмент – система управления деятельностью банка в целом и ликвидностью в частности. Положительный имидж банка позволяет ему получить преимущество перед другими банками в привлечении ресурсов
Необходимо отличать ликвидность банка и ликвидность его баланса. Ликвидность баланса банкаотражает такое структурирование активов и пассивов, которое позволяет обеспечивать внутреннюю их сбалансированность по степени ликвидности.
Внешние факторы:
v Общая полит. и эк-кая обстановки в стране
v Развитие рынка ценных бумаг
v Развитие межбанковского рынка
v Система рефинансирования Банком России коммерческих банков. Источником пополнения ликвидных активов коммерческого банка становится кредит Банка России.
v Доверие публики к банкам
Показатели ликвидности баланса выражают способность предприятия осуществлять расчеты по всем видам обязательств – как по ближайшим, так и по отдаленным. Коэффициенты ликвидности:
1. Текущей ликвидности= оборотные активы / краткосрочные пассивы
2. Быстрой ликвидности= Д/с + дебиторская задолженность (за вычетом резерва по сомнительным долгам) / Краткосрочные пассивы
3. Абсолютной ликвидности = Д/с + легкореализуемые ценные бумаги / краткосрочные пассивы
Дата добавления: 2016-07-18; просмотров: 1780;