Безналичный денежный оборот в РФ: формы расчетов, правила и правовые основы

Правовые основы и общие принципы безналичного оборота. Безналичный денежный оборот в Российской Федерации строится на строгих правовых нормах и обладает характерными особенностями. Все предприятия, организации и учреждения обязаны хранить денежные средства в банках на расчетных, текущих или бюджетных счетах. С них осуществляются платежи за материальные ценности, услуги и по финансовым обязательствам. Перевод средств между счетами производится банком на основании расчетных документов, которые не обращаются во внебанковском обороте.

Основным принципом является производство платежей только с согласия (акцепта) плательщика. Исключение составляют автоматические платежи по счетам за коммунальные услуги (газ, вода, электроэнергия). Важное регулирующее значение имеют Гражданский кодекс РФ (статьи 861—885) и Положение Банка России «О правилах организации наличного денежного обращения».

Основные формы безналичных расчетов. В Российской Федерации применяются несколько устоявшихся форм безналичных расчетов. Конкретная форма расчетов между плательщиком и получателем средств определяется договором. К основным формам относятся:

- Расчеты платежными поручениями: Плательщик представляет в банк поручение о перечислении определенной суммы со своего счета на счет получателя. Это самая распространенная форма, занимающая свыше 80% платежного оборота. Она используется для платежей за товары и услуги, плановых платежей, перечислений в бюджет и внебюджетные фонды.

- Расчеты по инкассо (платежными требованиями-поручениями): Поставщик направляет в банк плательщика требование-поручение на основании отгрузочных документов. Банк извещает плательщика, который в течение трех дней должен акцептовать документ или отказаться от оплаты.

- Аккредитивная форма расчетов: Банк-эмитент по поручению плательщика производит платеж поставщику при условии предоставления им документов, подтверждающих выполнение всех условий аккредитива. Аккредитивы бывают покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные), отзывные и безотзывные.

- Расчеты чеками: Чек является ценной бумагой, содержащей ничем не обусловленное распоряжение банку произвести платеж указанной суммы. Для расчетов предприятие может получить в банке лимитированную чековую книжку. Чеки используются при оплате товаров, расчетах с транспортными организациями.

Участники и организация расчетного процесса. Расчеты между предприятиями проводят банки и другие кредитные организации. Межбанковские расчеты осуществляются через расчетно-кассовые центры (РКЦ) Банка России или по корреспондентским счетам, открытым на основе межбанковских соглашений. Кредитные организации также имеют право организовывать взаимные зачеты требований между клиентами и создавать собственные расчетные центры.

Для обеспечения расчетов предприятия могут иметь в кассе наличные деньги только в пределах установленного банком лимита. Это способствует увеличению доли безналичного оборота и усилению контроля за денежным обращением.

Специализированные инструменты и международные аспекты. С 1990-х годов в России возрождена вексельная форма расчетов. Все операции с векселями регламентируются Федеральным законом «О переводном и простом векселе», который основан на Женевских международных вексельных конвенциях.

Для чеков, используемых в международных расчетах, действует правило соответствия: чеки, выписанные за рубежом с платежом в России, должны соответствовать российскому законодательству, и наоборот. Дополнительную защиту чека обеспечивает кроссирование (проставление двух параллельных линий на лицевой стороне), которое может быть общим или специальным.

Таким образом, безналичный оборот в России представляет собой сложную, многоуровневую систему, основанную на законодательных актах и регулируемую Банком России. Она непрерывно развивается, внедряя современные технологии и формы расчетов для повышения эффективности экономики.

Организация денежного обращения в СССР и РФ: от планового баланса к прогнозам кассовых оборотов

Планирование денежного обращения в СССР. До 1991 года организация и планирование денежного обращения на территории СССР осуществлялись на основе баланса денежных доходов и расходов населения, а также кассового и кредитного планов. Этот баланс разрабатывался по развернутой схеме, состоявшей из двух разделов, и показывал распределение доходов и расходов по социальным группам: рабочим, служащим и колхозникам.

В разделе А отражалась общая сумма доходов, получаемых населением от государственных, кооперативных и общественных организаций, и основные направления их использования. Раздел Б учитывал денежные доходы и расходы, образующиеся в результате обмена товарами и услугами между группами населения. Основное назначение баланса состояло в экономически обоснованном прогнозе изменений в величине денежных доходов и расходов населения.

Переходный период и проблемы 1991 года. Проблема сбалансированности денежных доходов и расходов населения в РФ резко обострилась в 1991 году. Это было вызвано сокращением производства потребительских товаров и неустойчивой ситуацией на потребительском рынке. Прирост денежных доходов начал значительно опережать прирост расходов на покупку товаров и услуг. Разрыв между темпами их роста составил 37.2 пункта против 2.4 в 1990 году.

С 1991 года в Российской Федерации стали составляться прогнозные расчеты баланса по сокращенной форме. Этот баланс отражал движение части валового внутреннего продукта, которая в форме денежных доходов поступала в распоряжение населения и использовалась на покупку товаров, оплату услуг, обязательные платежи и сбережения.

Современная система прогнозирования. С 1991 года осуществлен переход от кредитного и кассового планирования к составлению прогнозов кассовых оборотов. Основной целью является определение потребности в наличных деньгах по РФ, регионам и банкам, а также разработка мер по стабилизации денежного обращения.

Прогнозы отражают:
- Объем и источники поступлений наличных денег в кассы банков
- Размеры и целевое направление выдач наличных денег
- Эмиссионный результат - сумму выпуска или изъятия денег из обращения

Структура современного прогноза кассовых оборотов. С 1997 года кредитные организации составляют прогноз по установленной форме, включающей приходную и расходную части. В приходной части отражаются поступления торговой выручки, выручки транспорта, коммунальных платежей, налогов и других поступлений. В расходной части - выдачи на заработную плату, стипендии, социальные выплаты, закупки сельхозпродуктов и другие цели.

Основная задача банков всех уровней в этой работе - достижение наибольшей достоверности расчетов и определение изменения наличной денежной массы в обороте. Важное значение имеет разработка мероприятий по увеличению поступлений наличных денег и их экономному расходованию для ограничения эмиссии.

Мониторинг и корректировка. Статистические отчеты о кассовых оборотах составляются за месяц и по пятидневкам. При значительном расхождении фактических показателей с прогнозируемыми анализируются причины отклонений и разрабатываются меры по стабилизации денежного обращения как в отдельных регионах, так и в целом по России. Эта система позволяет гибко реагировать на изменения в денежном обращении и поддерживать его сбалансированность.

Сведения об авторах и источниках:

Коллектив авторов: Е.Ф. Жуков, Н.М. Зеленкова, Т.И. Капаева, Л.М. Максимова, О.М. Маркова, И.Я. Носкова, А.В. Печникова, В.Н. Сидоров, Л.Н. Ушакова, С.П. Эрастова, Н.Д. Эриашвили.

Источник: Общая теория денег и кредита

Данные публикации предназначены для студентов вузов и ссузов, практических работников финансово-банковской сферы и налоговых органов, а также для всех, кто интересуется вопросами денег, кредита и банков.