Наличные расчеты организации по операциям в обслуживающем банке

Кассир производит наличные расчеты в обслуживающем банке на основании доверенности, выданной организацией.

Наличные деньги с расчетного счета в обслуживающем банке выдаются кассиру организации на основании денежного чека. Чек представляет собой распоряжение организации банку выдать указанную в нем сумму наличных денег с ее расчетного счета. Организация получает чековые книжки в банке в количестве 25 листов.

Чек кассир заполняет от руки шариковой ручкой черного, синего или фиолетового цвета. В нем указывают сумму, дату выдачи, а также сведения о назначении полученных сумм (на заработную плату, на командировочные, расходы и др.).

Выписывая денежный чек, кассовому работнику необходимо знать:

– сумма чека записывается цифрами и прописью и должна совпадать;

‒ дата выдачи (месяц прописью);

– в реквизите «сумма цифрами» свободные места впереди и после суммы рублей должны быть обязательно прочеркнуты двумя линиями;

– сумма прописью обязательно должна начинаться с самого начала строки. Слово «рублей» должно указываться сразу за суммой прописью без оставления свободного места;

– чек подписывается шариковой ручкой;

– подписание чека до заполнения всех его реквизитов категорически запрещается;

– поправки и исправления в чеке не допускаются;

– одновременно с заполнением чека заполняются все реквизиты корешка чека и должны быть идентичны.

Чеки подписывают лица, которым предоставлено право первой и второй подписи – руководителю и главному бухгалтеру, и скрепляют печатью организации.

Чек действителен в течение 10 дней со дня его выписки, не считая этого дня.

Испорченный чек перечеркивается и остается в чековой книжке. Если он уже отрезан, необходимо закрепить его обратно (например, с помощью степлера). При закрытии расчетного счета, изменении номера банковского счета или наименования организации чековые книжки с неиспользованными чеками нужно вернуть в банк.

Чек состоит из корешка, собственно чека и контрольной марки. Корешок чека остается в чековой денежной книжке организации, являясь подтверждением использования чека на определенную сумму.

Заполненный собственно чек передается получателем денежных средств – кассиром организации работнику банка. Работник банка вырезает контрольную марку из чека и передает ее кассиру. Кассир предъявляет марку и паспорт кассиру банка. Кассир банка выдает деньги по чеку после проверки подлинности подписей и печати, т.е. их соответствия образцам и при их подлинности кассир организации получает наличные денежные средства.

При получении по чеку наличных денег и на основании выписки банка оформляется приходный кассовый ордер. Наличные деньги, полученные организациями в банках, расходуются на цели, указанные в чеке.

Сверхлимитную наличность кассир сдает в банк на расчетный счет организации на основании объявления на взнос наличными. Объявление оформляет работник обслуживающего банка.

Объявление на взнос наличными состоит из трех частей:

1) объявление (верхняя часть) остается в банке;

2) квитанция (средняя часть) передается кассиру организации и на основании которой составляется расходный кассовый ордер, хранится с кассовыми документами;

3) ордер (нижняя часть) тоже возвращается в организацию после проведения банком соответствующей операции и вместе с банковской выпиской. Служит доказательством зачисления сданных денег на расчетный счет, хранится с банковскими документами.

В объявлении на взнос наличными должны быть указаны: дата, наименование владельца и номер расчетного счета, сумма взноса, источник вносимых денег (сверхлимитная наличность) и ставятся подписи кассира организации и работника банка, штамп (печать) банка.