Тема 11. Виды банковских операций

Всю совокупность банковских операций можно объединить в три группы: пассивные, активные и комиссионно- посреднические операции.

Пассивные операции - это операции, которые обеспечивают формирование ресурсов банка.

Пассивные операции являются для банков основополагающими, поскольку только на основе качественной и устойчивой ресурсной базы можно проводить кредитные и другие операции по размещению средств, приносящие банкам прибыль, получение которой является основной целью их деятельности.

К ним относятся привлечение средств на расчётные и текущие счета, открытие срочных депозитов и вкладов, выпуск банком собственных долговых обязательств: банковских сертификатов, векселей, облигаций, привлечение кредитов и займов от других лиц, операции по формированию и наращиванию банком собственного капитала. Следует отметить, что привлечение средств клиентов может осуществляться как с оказанием банком им услуг, так и без их оказания.

При проведении пассивных операций банк выступает в роли должника.

Классификация пассивов:

1) По источникам формирования:

- собственные средства,

- привлеченные средства,

- заемные средства.

2) По платности:

- оплачиваемые,

- неоплачиваемые.

Активные операции банков - это совокупность операций, посредством которых банки размещают имеющиеся ресурсы.

К активным операциям банков относят ссудные, лизинговые, факторинговые и форфейтинговые операции, операции с иностранной валютой, драгоценными металлами, ценными бумагами, операции по обеспечению долевого участия банка своими средствами в деятельности других организаций.

При совершении этих операций банк выступает в роли кредитора.

По экономическому содержанию все банковские активы можно классифицировать следующим образом:

1) свободные резервы – это кассовая наличность, остатки на корреспондентском счете в Банке России, на корреспондентских счетах в других кредитных организациях;

2) предоставленные кредиты и средства, размещенные в виде депозитов в Банке России и в других кредитных организациях;

3) инвестиции - вложение ресурсов банка в ценные бумаги и другие финансовые активы (иностранную валюту, драгоценные металлы и др.), а также долевое участие в капитале других организаций;

4) материальные и нематериальные активы самого банка - банковские здания, оборудование, другое имущество, необходимое для работы банка.

С точки зрения ликвидности, т.е. быстроты превращения в наличные средства, активы можно разделить на четыре подгруппы:

1) высоколиквидные активы - активы, которые находятся непосредственно в денежной форме (это резервы первой очереди) или легко обращаются в нее (резервы второй очереди). К первым относят наличные деньги в кассе, остатки средств банков на корреспондентских счетах, ко вторым - легкореализуемые государственные и другие ценные бумаги;

2) краткосрочные ликвидные активы - краткосрочные ссуды и ценные бумаги, имеющие вторичный рынок;

3) труднореализуемые активы – это долгосрочные ссуды, ценные бумаги, которые не имеют развитого вторичного рынка, долевое участие в капитале других организаций;

4) низколиквидные активы - вложения в основные фонды банка.

По уровню доходности активы банка делятся на активы, приносящие доход и активы, не приносящие доход. К первым относятся кредиты, инвестиции, ко вторым - свободные резервы, материальные активы.

По уровню риска все банковские активы Банк России подразделяет на следующие подгруппы:

1) безрисковые - 0 %;

2) низкорисковые - 10 %;

3) средней степени риска - 20 %;

4) с повышенным риском - 70 %;

5) высокорисковые - 100 %.

Комиссионно- посреднические операции - это те операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов за вознаграждение в виде комиссионных, не отвлекая при этом на их осуществление ни собственных, ни привлеченных средств.

К основным комиссионно- посредническим операциям банков относятся:

- расчётно- кассовые операции;

- брокерские операции с ценными бумагами;

- депозитарные операции;

- гарантийные операции;

- андеррайтинговые операции;

- трастовые операции;

- информационно- консалтинговые операции.

Среди комиссионно- посреднических операций особое место занимают расчётно- кассовые операции.