НОРМАТИВЫ БАНКОВСКОЙ

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Банковские риски относят к финансовым. Под финансовыми рисками следует понимать реальную возможность неоправданного увеличения расходов, снижения доходов, уменьшения прибыли, воз­никновения убытков, уменьшения капитала, неспособности расплачи­ваться по своим обязательствам вследствие любых факторов внутрен­него и внешнего характера (включая неверные действия или отсутствие действий), влияющих на условия и результаты деятельности эконо­мического субъекта.

Основной банковский риск — кредитный, т.е риск невыполне­ния заемщиком банка своих обязательств по кредитному договору. Важное место в системе банковских рисков также занимают: фондо­вый, процентный, валютный, рыночный, риск утраты ликвидности, неплатежеспособности и др.

Банковские риски есть смысл делить также на открытые — не поддающиеся или слабо поддающиеся предупреждению и минимиза­ции и закрытые — хорошо поддающиеся предупреждению и миними­зации.

Каждый банк должен думать о минимизации своих рисков (по­терь), т.е. об управлении ими. Эта работа включает в себя:

а) предвидение и идентификацию рисков;

б) определение их вероятных размеров и последствий;

в) разработку и реализацию мероприятий, направленных на пре­-
дотвращение или минимизацию соответствующих потерь.

Все это реально осуществить, если банк располагает:

— собственной продуманной политикой управления рисками, которая позволяет ему использовать определенные возможности раз­вития и одновременно удерживать риски на приемлемом и контроли­руемом уровне;

— организационными механизмами отслеживания и управления рисками.

Если предотвратить риски (потери) полностью все же не уда­лось, то вступает в силу последний из возможных способов — их воз­мещение, что включает в себя:

— создание банком резервных фондов и использование их средств по назначению;

— прекращение начисления процентов за не возвращаемые кре­диты;

— списание соответствующих сумм на убытки.

В соответствии с законодательством БанкРоссии вправеи обя­зан в нормативном порядке регулировать степень рискованности дея­тельности банков; речь тут идет собственно о защите интересов вклад­чиков и кредиторов, а также самих банков (поддержание устойчивости каждого банка и стабильности всей банковской системы).

Так, ст. 62 Закона о Центральном банке Российской Федерации устанавливает для банков нормативы достаточности капитала, а так­же ликвидности и других рисков. Другие статьи Закона предписыва­ют Банку России следить за выполнением банками указанных норма­тивов и при необходимости принимать к ним адекватные меры.

В наибольшей степени от глобального финансового кризиса, как показал опыт многих стран, пострадали банки, недооценивавшие уро­вень принимаемых рисков. Поэтому органы управления банковскими рисками как на уровне отдельного банка, так и на макроуровне долж­ны совершенствовать методики оценки рисков, разрабатывать програм­мы предупреждения и минимизации данных рисков.

Задания

14.1.Подберите каждому термину соответствующее определение, со­вместив левую часть таблицы (цифра) и правую (буква).

Окончание

14.2.Оцените, верны ли следующие утверждения (ответ - да или нет).

1. Кредитный риск — риск убытков вследствие неисполнения должником финансовых обязательств.

2. Понятие банковского риска задает Банк России.

3. Страновой риск — риск возникновения убытков в результате неисполнения обязательств зарубежным партнером.

4. В банковском деле риск — это всегда вероятность убытков.

5. Рыночный риск — вероятность убытков у банка вследствие не­благоприятного изменения стоимости финансовых инструмен­тов торгового портфеля.

6. Риск в банковском деле — вероятность как неожидаемых убыт­ков, так и прибыли.

7. К разновидностям кредитного риска относятся риски по фак­торинговым операциям.

8. Риск операций РЕПО можно рассматривать как разновидность кредитного риска.

9. Для банка основным является кредитный риск.

10. Валютный риск — риск убытков вследствие изменения курсов драгоценных металлов.

11.Процентный риск — риск финансовых потерь из-за неожидан­ного изменения центральным банком ставки рефинансирова­ния.

12.Валютные риски относятся к политическим макроэкономиче­ским рискам.

13. Форфейтирование позволяет избежать коммерческих рисков.

14.Экономические риски состоят в изменении стоимости банка из-за неопределенности будущих значений валютного курса.

15. Валютные риски банк не может диверсифицировать.

16. Один из наиболее распространенных методов страхования ва­лютных рисков — валютный своп.

17. Валютные риски характерны только для валютно-обменных операций.

18. Валютные риски относятся к систематическим рискам.

19. На уровень валютного риска влияют как внешние (не завися­щие от деятельности банка), так и внутренние факторы.

20. Валютные риски не поддаются хеджированию.

Тесты

14.3.Выберите один правильный ответ¹.

1. Валютными рисками можно управлять с помощью методов:

а) ежедневного учета изменений валютно-обменного курса;

б) подержания кредитоспособности банка;

в) хеджирования;

г) следования нормативным требованиям.

2. Все нижеперечисленное — разновидности кредитного риска,
кроме:

а) факторингового риска;

б) гарантийного риска;

в) форфейтингового риска;

г) лизингового риска;

д) маржинального риска.

3. Трансляционные риски возникают:

а) в силу принятого метода учета колебаний валютных курсов;

б) из-за неверных расчетов вероятности возможных потерей;

в) упрощения балансовых взаимоотношений между обязатель-­
ствами;

г) замедления платежей в иностранной валюте.

4. Кредитный риск связан с такими финансовыми обязательства­
ми, как:

а) выплаты дивидендов;

б) финансирование под уступку денежного требования;

в) передача имущества в доверительное управление;

г) первая часть сделки РЕПО.

5. Метод «неттинга» — это:

а) координация деятельности всех подразделений банка;

б) вычет поступления иностранной валюты из ее оттока;

в) управление трансляционными валютными рисками;

г) максимальное сокращение валютных сделок путем их укруп-­
нения.

¹ Предварительно изучите письмо Банка России от 23 июня 2004 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках».

6. Кредитный риск возрастает при увеличении объемов:

а) потребительского кредитования;

б) синдицированного кредитования;

в) овердрафтного кредитования;

г) торгового финансирования.

7. Метод «валютных оговорок» используется для снижения рис­-
ков:

а) трансляционных;

б) коммерческих;

в) конвертационных;

г) систематических.

8. Концентрация кредитного риска растет при увеличении объ­-
емов:

а) потребительских кредитов;

б) ипотечных кредитов;

в) торгового финансирования;

г) кредитования крупных заемщиков или предприятий одной
отрасли.

9. Профилактика рисков включает комплекс мер:

а) по минимизации вероятных потерь;

б) управлению уровнем допустимого риска;

в) страхованию рисков с помощью банковских резервных фон­-
дов;

г) страхованию рисков в кэптивных компаниях.

10. Сумма кредитного риска по обыкновенным свопам должна ис-­
числяться только на основе:

а) контрактной стоимости;

б) курсовой стоимости;

в) форвардного курса;

г) официального обменного курса.

11.Источники процентного риска состоят в том, что:

а) активы и пассивы банка не совпадают по срокам;

б) процентные платежи по пассивам могут изменяться, а по ак­-
тивам фиксированы;

в) возможны убытки при закрытии длинных позиций на фон­-
довом рынке;

г) верно все вышеуказанное;

д) нет верного ответа.

12. Установление внутренних нормативов банка включает все ни-­
жеперечисленное, кроме:

а) определения суммы дневного лимита открытой валютной
позиции;

б) ограничения суммы вероятного убытка по открытой позиции;

в) определения максимально допустимой «премии за риск»;

г) ограничения суммы ожидаемой прибыли.

13. Процентный риск вызывают факторы:

а) внешние (по отношению к банку);

б) внутренние (т.е. обусловленные деятельностью банка);

в) внешнего нормативного регулирования;

г) связанные с инвестиционной стратегией банка;

д) все перечисленные выше;

е) нет правильного ответа.

14. Риск ликвидности может быть спровоцирован:

а) неожиданным оттоком депозитов из банка;

б) выделением банком крупного долгосрочного кредита;

в) внезапным повышением ставок межбанковского рынка;

г) несовпадением активов и пассивов банка по срокам, объ-­
емам, валютам.

15. Заключение срочных валютных сделок относится:

а) к методам страхования рисков;

б) управления рисками;

в) первоначальной суммы;

г) распределения стоимости;

д) нет верного ответа.

16. Операционный риск возникает вследствие:

а) усложнения организационной структуры банка;

б) несоблюдения банком пруденциальных требований регули-­
рующих органов;

в) неожиданного изменения положений правового и/или нор-­
мативного регулирования;

г) умышленных действий персонала банка.

17. Правовой риск связан:

а) с внесением изменений в банковское законодательство;

б) нормативные акты Банка России;

в) налоговое законодательство;

г) договорные отношения с контрагентами;

д) со всем перечисленным выше;

е) нет верного ответа.

18. Доступ к базам данных кредитных бюро помогает банкам сни­-
жать:

а) правовые риски;

б) кредитные риски;

в) процентные риски;

г) операционные риски.

19. Основным для банковской деятельности является:

а) процентный риск;

б) коммерческий риск;

в) экономический риск;

г) кредитный риск.

20. Операции с производными финансовыми инструментами по­-
могают банку:

а) снижать уровень концентрации кредитных рисков;

б) минимизировать кредитные риски;

в) управлять валютными рисками;

г) хеджировать финансовые риски.

21. Риск, который проявляется в результате действия нескольких
разных факторов, — это:

а) кредитный;

б) валютный;

в) процентный;

г) утраты ликвидности.

22. Уровень банковских рисков не может быть:

а) полным;

б) умеренным;

в) открытым;

г) низким.

23. К рискам, хорошо поддающимся предупреждению и миними-­
зации, относятся:

а) закрытые;

б) открытые;

в) замкнутые;

г) низкие.

24. К методам расчета рисков не относится:

а) статистический;

б) динамический;

в) экспертных оценок;

г) аналитический.

14.4.Выберите несколько правильных ответов.

1. Внешние методы управления валютными рисками ориентиро-­
ваны:

а) на диверсификацию рисков;

б) снижение бухгалтерских рисков;

в) минимизацию степени вероятности реализации рисков;

г) обращение возможных потерь на страховую компанию;

д) снижение экономических рисков;

е) регулирование рисков сделок;

ж)исполнение нормативов открытой валютной позиции Бан­ка России;

з) следование рекомендациям Банка международных расчетов.

2. Административные методы управления валютными рисками
включают:

а) требование листинга;

б) установление лимитов открытой валютной позиции;

в) проведение форвардных операций;

г) операции по хеджированию;

д) установление предельно допустимых для банка колебаний
валютных курсов;

е) разработку внутренних нормативов допустимого риска;

ж) ускорение или замедление платежей в иностранной валюте;

з) своповые операции.

3. Основными источниками процентного риска являются:

а) изменение конфигурации кривой доходности рынка ценных
бумаг;

б) повышение ставки рефинансирования Банка России;

в) повышение учетной ставки ФРС;

г) наплыв требований на банк;

д) большой объем операций РЕПО;

е) большой объем инвестиций в дефолтные опционы;
ж) секьюритизация части кредитного портфеля;

з) операции кредитования посредством банковских карт.

4. Риск ликвидности возникает вследствие:

а) несбалансированности пассивов банка по срокам;

б) несбалансированности требований и обязательств по валю­
там;

в) несбалансированности требований и обязательств по срокам
и объемам;

г) недисциплинированности контрагентов банка;

д) чрезмерной задолженности банка;

е) действий регулирующих органов;

ж) наплыва требований на банк;

з) роста неработающих активов.

Задачи

14.5. Предложите свои решения¹. 1. Известны следующие данные о банке (тыс. руб.):

— уставный капитал — 15;

— принятые вклады и депозиты — 45;

— средства, занятые у других банков,— 15;

— выданные кредиты — 75;

— прочие активы — 12;

— прибыль за прошлый год — 5;

— резервы и фонды — 7.

Оцените приблизительно уровень достаточности собственно­го капитала банка.

2. Известны следующие данные о деятельности банка (млн руб.):

— собственный капитал банка — 5;

— деньги в кассе - 3;

— деньги на расчетных счетах клиентов — 15,5;

— средства на счетах «ностро» — 2;

— на счетах «лоро» — 0,5;

— депозиты и вклады всего — 32, из них на срок до одного месяца — 13, до года — 10, свыше года — 7, до востребова­ния — 2;

— выданные межбанковские кредиты — 2;

— полученные межбанковские кредиты — 0,5;

— ссудная задолженность банку всего — 40, в том числе до од­ного месяца — 28, до года — 10, свыше года — 2;

— вложения банка в краткосрочные ценные бумаги — 5, в том числе в облигации Банка России — 3.

Оцените, выполняет ли банк норматив Н2 (минимально допу­стимое значение показателя мгновенной ликвидности).

¹ Для решения задач этого раздела необходимо знание нормативных актов Банка России: инструкции от 16 января 2004 г. № 110 «Об обязательных, нормати­вах банков», Положения от 10 февраля 2003 г. № 215 «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» (с последующими из­менениями и дополнениями).

3. Известны следующие данные о деятельности банка (млн руб.):

— капитал — 15;

— кредит предприятию № 1 — 5;

— кредит предприятию № 2 — 2,5;

— кредит предприятию № 3 — 0,5;

— кредит банку № 1 — 1,2;

— кредит банку № 2 — 3,3;

— приобретенный банком вексель предприятия № 2 — 0,3;

— гарантия банка, выданная банку № 2, — 0,5;

— просроченная задолженность банку предприятия № 1 — 0,7. Оцените, выполняет ли банк норматив Н7 (максимально до­пустимый размер крупных кредитных рисков).

4. Известны следующие данные о деятельности банка (млн руб.):

— капитал банка — 5;

— средства в кассе — 3;

— средства на расчетных счетах клиентов — 15,5;

— средства на счетах «ностро» — 2;

— на счетах «лоро» — 0,5;

— вкладу и депозиты всего — 32, из них на срок до одного месяца — 13, до года — 10, свыше года — 7, до востребова­ния — 2;

— ссудная задолженность банку всего — 40, в том числе до одного месяца — 28, до года — 10, свыше года — 2;

— вложения в краткосрочные ценные бумаги — 5,
в том числе в облигации Банка России — 3.

Оцените, выполняет ли банк норматив НЗ (минимально допу­стимое значение показателя текущей ликвидности).

5. Известны следующие данные о деятельности банка (млн руб.):

— уставный капитал — 5;

— вклады клиентов — 5;

— депозиты клиентов — 10,5;

— кредиты выданные — 15,5, из них под гарантию правитель­ства города — 3, потребительские — 5, остальные — юриди­ческим лицам;

— ценные бумаги приобретенные — 5, из них облигации Банка России — 1, облигации Минфина России — 1, остальные — векселя банков;

— резервный фонд — 0,5;

— другие резервы и фонды — 2;

— прочие активы — 2,5.

Оцените достаточность капитала байка (используя установлен­ные Банком России уровни риска для взвешивания активов).

6. Известны следующие данные о деятельности банка (млн руб.):

— капитал банка — 5;

— деньги в кассе — 3;

— средства на расчетных счетах клиентов — 15,5;

— средства на счетах «ностро» — 2;

— на счетах «лоро» — 0,5;

— депозиты, внесенные в банк: всего — 32, из них на срок до одного месяца — 13, до года — 10, свыше года — 7, до востре­бования — 2;

— ссудная задолженность банку всего — 40, в том числе до од­ного месяца — 28, до года — 10, свыше года — 2;

— вложения банка в краткосрочные ценные бумаги — 5, в том числе в облигации Банка России — 3.

Оцените, выполняет ли банк норматив Н4 (максимально до­пустимое числовое значение показателя долгосрочной ликвид­ности).

7. 1 февраля 2005 г. зарегистрирован банк в форме ООО. 10% сум­-
мы его уставного капитала учредители внесли в евро (курс —
30 руб./евро), остальную часть — в рублях. Величина зареги­-
стрированного уставного капитала банка эквивалентна 1 млн
евро.

На 1 августа того же года деятельность банка характеризова­лась следующими данными:

— уставный капитал не изменился;

— сформирован фонд накопления в размере 100 тыс. руб.;

— кредиты выданные составили 9600 тыс. руб., из них креди­ты инсайдерам — 875 тыс. руб.;

— качество кредитов (в % от общей суммы кредитов) стандарт­ных — 80, нестандартных — 10, сомнительных — 6, проблем­ных — 2, безнадежных — 2;

— все надлежащие резервы на возможные потери сформиро­ваны в полном объеме;

— прибыль банка — 140 тыс. руб.
Аудиторская проверка банка не проводилась.

На 1 февраля (курс — 34 руб./евро) деятельность банка харак­теризовалась следующими данными, подтвержденными ауди­том:

— уставный капитал не изменился;

— фонд накопления — 190 тыс. руб.;

— прибыль — 240 тыс. руб.;

— кредиты выданные — 12 320 тыс. руб., из них инсайдерам — 975 тыс. руб.;

— выданные кредиты (в % от их общей суммы) 1-й категории — 82; 2-й категории — 12; 3-й категории — 3; 4-й категории — 2; 5-й категории — 1;

— все нужные резервы на возможные потери сформированы в полном объеме;

— получен субординированный кредит в размере 3 млн руб.;

— приобретены ценные бумаги с целью инвестирования (25% уставного капитала одного юридического лица) на сумму в 1 млн руб.

Необходимо рассчитать величину собственных средств банка на три указанные даты.

8. Банк выдает кредит в размере 200 тыс. руб. Заемщик — агро­фирма с хорошим финансовым положением. Предоставлено обеспечение по кредиту — залог земельного участка с рыноч­ной стоимостью в 200 тыс. руб. Определите размер резерва на возможные потери по кредиту, который банк должен будет сформировать, если выдаст испрашиваемую сумму. Посчитай­те, каким будет размер указанного резерва, если агрофирма не внесет в установленный срок платежи по кредиту и ее задол­женность окажется просроченной более чем на 30 дней.

9. Банк выдает кредит в размере 300 тыс. руб. Заемщик — фирма с хорошим финансовым положением. Предоставлено обеспе­чение по кредиту — залог государственных ценных бумаг но­минальной стоимостью в 200 тыс. руб.

Определите размер резерва на возможные потери по кредиту, который банк должен будет сформировать, если выдаст испра­шиваемую сумму. Посчитайте, каким будет размер указанного резерва, если фирма не внесет в установленный срок платежи по кредиту и ее задолженность окажется просроченной на 10 дней.

10. Банк выдает кредит в размере 500 тыс. руб. Заемщик — фирма с хорошим финансовым положением. Предоставлено обес­печение по кредиту — залог готовой продукции стоимостью в 600 тыс. руб.

Определите размер резерва на возможные потери по кредиту, который банк должен будет сформировать, если выдаст испра-

шиваемую сумму. Посчитайте, каким будет размер указанного резерва, если фирма не внесет в установленный срок платежи по кредиту и ее задолженность окажется просроченной более чем на 30 дней.

11. Сумма выданного банком кредита — 500 тыс. руб., обеспечение
по нему — векселя самого банка, выдавшего кредит, номина­-
лом в 700 тыс. руб. Просрочки платежей по кредиту не было,
но кредитный договор был переоформлен с изменением его
условий.

Определите величину созданного банком резерва на возмож­ные потери по кредиту.

12. Известны следующие данные о деятельности банка (млн руб.):

— касса — 3;

— расчетные счета клиентов — 15,5;

— счета «ностро» — 2;

— счета «лоро» — 0,5;

— депозиты всего — 32, из них на срок до месяца — 13, до года — 10, свыше года — 7, до востребования — 2;

— ссудная задолженность всего — 40, в том числе до одного месяца — 28, до года — 10, свыше года — 2;

— вложения в краткосрочные ценные бумаги — 5, в том числе в облигации Банка России — 3;

— капитал — 5.

Оцените, выполняется ли норматив Н4.

13. Известны следующие данные о деятельности банка (млн руб.):

— касса — 3;

— расчетные счета клиентов — 15,5;

— счета «ностро» — 2;

— счета «лоро» — 0,5;

— депозиты всего — 32, из них на срок до месяца — 13, до года — 10, свыше года — 7, до востребования — 2;

— ссудная задолженность всего — 40, в том числе до месяца — 28, до года — 10, свыше года — 2;

— вложения в краткосрочные ценные бумаги — 5, в том числе в облигации Банка России — 3;

— капитал банка — 5.

Оцените, выполняется ли норматив НЗ.

14. Известны следующие данные о деятельности банка (млн руб.):

— капитал — 15;

— кредит предприятию № 1 — 5;

банковское дело. ШУШЛ9

— кредит предприятию № 2 — 2,5;

— кредит предприятию № 3 — 0,5;

— кредит банку № 1 — 1,2;

— кредит банку № 2 — 3,3;

— приобретенный вексель предприятия № 2 — 0,3;

— выданная гарантия банку № 2 — 0,5;

— просроченная задолженность предприятия № 1 — 0,7. Оцените, выполняются ли нормативы Н6 и Н7.

15. Известны следующие данные о деятельности банка (млн руб.):

— касса — 3;

— расчетные счета клиентов — 15,5;

— счета «ностро» — 2;

— счета «лоро» — 0,5;

— депозиты всего — 32, из них на срок до месяца — 13, до года — 10, свыше года — 7, до востребования — 2;

— ссудная задолженность всего — 40, в том числе до одного месяца — 28, до года — 10, свыше года — 2;

— вложения в краткосрочные ценные бумаги — 5, в том числе в облигации Банка России — 3; капитал — 5.

Оцените, выполняется ли норматив Н2.

16.Сумма выданного кредита — 400 тыс. руб., обеспечение по
нему — векселя банка, выдавшего кредит, номиналом в 600 тыс.
руб. Просроченных платежей по кредиту нет, но кредитный до-­
говор был переоформлен с изменением условий договора. Оп­-
ределите величину созданного банком резерва на возможные
потери по ссуде.

Проблемные вопросы

14.6.Дайте письменные ответы.

1. В условиях кризиса возрастают как систематические, так и спе­кулятивные риски банковской деятельности. Какие риски с точ­ки зрения Банка России наиболее серьезные? Какие риски се­рьезными считает банковское сообщество? Каким образом Банк России совершенствует методики оценки совокупного уровня риска, взятого банками на себя?

2. Кредитный риск традиционно считается основным для банков­ского дела. Какие недостатки действующих методик оценки уровня кредитного риска специалисты считают серьезными? Почему эксперты полагают, что методика расчета норматива

Н6 приуменьшает реальную концентрацию кредитного риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков?¹

3. В письме Банка России «О типичных банковских рисках» не выделен риск банковского дела. В то же время во многих стра­нах этот риск не только признан, но и подлежит обязательно­му страхованию. Что под ним понимается? Какие страховые случаи покрывает так называемый полис ВВВ?² Какие тенден­ции характерны для банковского страхования в нашей стране? Какие риски российские банки могут передать во внешнее стра­хование?

4. Управление рисками — одна из ключевых задач стратегического менеджмента банка. Сформулируйте основные этапы полити­ки управления рисками и предложите способы их минимиза­ции. Например, каким образом банк может минимизировать риск ликвидности (включая все его разновидности)? Какие способы из известных в мировой практике могут применять российские банки?

5. Одним из способов управления риском кредитного портфеля является секьюритизация его части. Какова процедура секью-ритизации? Какие кредиты российские банки передают для секьюритизации? Что сдерживает развитие рынка так называ­емых ABS — «обеспеченных активами ценных бумаг» — в на­шей стране? Каков объем рынка российских ABS? С какими проблемами сталкивается выпуск ипотечных облигаций в на­шей стране?

6. Один из возможных способов снижения риска невозврата кре­дита — залог активов. Почему эксперты полагают, что действу­ющее законодательство о залоге не соответствует современным рыночным условиям? Какие изменения в российское законода­тельство предлагает внести банковское сообщество?³ Для чего нужен единый центр регистрации залогов? Почему несовершен-сво законодательства о залоге мешает развитию ипотеки?

¹ Тулин Д. Ситемный банковский риск // Аналитический банковский жур­
нал. 2009. № 3 (166). С. 24-27.

² ВВВ как форма распределения банковских рисков // Банковское обозре­
ние. 2009. № 1. С. 48.

³ Взгляд в будущее // Банки и деловой мир. 2008. № 9. С. 39, 40.

ТЕМА 15