Коммерческие банки: функции, операции и организационная структура

Роль и функции коммерческих банков в финансовой системе. Коммерческие банки играют ключевую роль в функционировании кредитной системы, аккумулируя основную долю кредитных ресурсов. Они предоставляют клиентам полный комплекс финансовых услуг: выдачу ссуд, прием депозитов, расчетные операции, операции с ценными бумагами и иностранной валютой. По способу формирования уставного капитала банки подразделяются на акционерные, государственные, частные, кооперативные и смешанные, причем акционерная форма преобладает в большинстве стран. Коммерческий банк представляет собой предприятие, организующее движение ссудного капитала с целью получения прибыли.

Сущность коммерческого банка проявляется в выполняемых им функциях. Основными функциями являются: аккумуляция и мобилизация денежного капитала; посредничество в кредите; создание кредитных денег; проведение расчетов и платежей; организация выпуска и размещения ценных бумаг; оказание консультационных услуг. Функция аккумуляции и мобилизации денежного капитала является одной из старейших банковских функций, создающей основу для проведения ссудных операций.

Посредничество в кредите устраняет проблемы прямого кредитования между владельцами капитала и заемщиками. Банки преодолевают несовпадение объемов и сроков кредитования, снижают риски неплатежеспособности. Кредитные ресурсы направляются в различные сектора экономики, способствуя расширению производства и решению социальных проблем. Заемщиками коммерческих банков выступают как предприятия, так и население и правительство.

Особой функцией банков является создание кредитных денег через формирование банковских депозитов. Этот процесс осуществляется двумя путями: прием наличных денег от клиентов и выдача банковских ссуд. В первом случае происходит замена форм денег, во втором - увеличение денежной массы. Коммерческие банки выступают основным эмитентом денег в развитых странах, что обусловливает необходимость регулирования их деятельности со стороны центрального банка.

Проведение расчетов и платежей составляет важнейшую функцию банковской системы. Основная часть расчетов между предприятиями осуществляется безналичным путем. Для повышения эффективности платежной системы создаются клиринговые системы и жиросистемы, внедряются электронные системы расчетов, что сокращает издержки обращения и повышает надежность операций.

Через функцию организации выпуска и размещения ценных бумаг банки играют ключевую роль на первичном и вторичном рынках ценных бумаг. Они направляют капитал для производственных целей и финансирования государственных расходов, создают консорциумы по размещению ценных бумаг, обеспечивают подписчиков на новые выпуски. Консультационные услуги банков включают вопросы кредитоспособности, новых форм расчетов, применения пластиковых карт и составления отчетности.

Организационная структура коммерческого банка определяется его Уставом. Высшим органом управления является общее собрание акционеров, которое утверждает Устав, избирает Совет директоров, распределяет доходы и решает ключевые вопросы деятельности. Исполнительное руководство осуществляет Совет директоров во главе с Президентом банка, который формирует высшие управленческие органы и определяет стратегию развития.

Функциональная структура банка включает специализированные отделы: депозитных операций, кредитный, трастовый и другие. Особое внимание уделяется вопросам хозрасчета, рентабельности и ликвидности, для чего создаются отделы разработки коммерческой деятельности и управления ликвидностью. Организационная структура может строиться по территориальному или отраслевому принципу, особенно в крупных банках.

В современных условиях российские коммерческие банки расширяют свою деятельность, выполняя новые функции: финансирование хозяйства, операции с ценными бумагами, посреднические и трастовые сделки, консультационные услуги. Это приводит к эволюции организационной структуры банков, которые адаптируются к меняющимся условиям финансового рынка и потребностям клиентов.

Сведения об авторах и источниках:

Коллектив авторов: Е.Ф. Жуков, Н.М. Зеленкова, Т.И. Капаева, Л.М. Максимова, О.М. Маркова, И.Я. Носкова, А.В. Печникова, В.Н. Сидоров, Л.Н. Ушакова, С.П. Эрастова, Н.Д. Эриашвили.

Источник: Общая теория денег и кредита

Данные публикации предназначены для студентов вузов и ссузов, практических работников финансово-банковской сферы и налоговых органов, а также для всех, кто интересуется вопросами денег, кредита и банков.