Классификация предпринимательских рисков

В настоящее время существует несколько основных подходов к группировке рисков, но общепринятой и полной классификации рисков не выработано. Вследствие многообразия рисков, их взаимного замещения и возможности построения свободных иерархических цепочек сделать это весьма проблематично. При этом классификация могла бы серьезно помочь как в процессе идентификации и оценки рисков (давая их системную картину), так и в процессе управления ими (предоставляя типичные методы для каждого вида риска).

Наиболее традиционный подход заключается в том, что все риски по пространственному расположению рискообразующих факторов можно разделить на две большие группы: внутренние риски и внешние риски. К внутренним рискам относятся те, появление которых обусловлено деятельностью самого предприятия (вызванные внутренними факторами). К внешним рискам относятся те риски, которые не связаны с деятельностью предприятия (вызваны внешними факторами) и напрямую управлять ими невозможно. При этом иногда бывает достаточно трудно классифицировать риски, у которых «сработали» одновременно как внешняя, так и внутренняя точки уязвимости: например, пожар внутри предприятия вызван падением метеорита или некачественная продукция предприятия привела к болезни потребителя, отчего по суду пришлось возмещать моральный и материальный ущерб. Впрочем, такие случаи достаточно редки, и для практики риск-менеджмента важно, чтобы возможность появления таких рисковых ситуаций была бы предусмотрена в карте риска предприятия в любом из ее разделов.

Следующую классификацию рисков обычно применяют в рамках корпоративного риск-менеджмента, и она была предложена около 10 лет назад в Стандартах Ассоциации риск-менеджмента и страхования (The Association of Insurance and Risk Managers — AIRMIC). В соответствии с данной классификацией все риски компании делятся на четыре основные группы: стратегические, операционные, финансовые и риски опасностей. В рамках этой классификации также происходит деление рисков на внутренние и внешние. На рис. 1.1 графически показано деление рисков на основе этих подходов.

1. Стратегические риски — это риски, точками уязвимости по которым являются долгосрочные цели и стратегические решения организации.

По основанию зависимости от внешних факторов к ним относят:

- риски конкуренции (ценообразование, товары-заменители, сбыт),

- риски изменения спроса и цен на потребительском рынке,

- риски отраслевых изменений,

- политические риски (экспроприация, война, терроризм).

По основанию зависимости от внутренних факторов к ним относят:

- компетенция ЛПР,

- исследования и развитие (риски непрерывности деятельности, инновационные риски, риски выбора сферы деятельности),

- интеллектуальный капитал (репутация, бренд, клиентская база).

Управление стратегическими рисками ведется методами менеджмента и маркетинга.

Рис. 1.1. Общая классификация рисков

2. Финансовые риски — это риски, точками уязвимости по которым являются денежные потоки и финансовые результаты предприятия.

С точки зрения внешних факторов к ним относят:

- изменение процентных ставок,

- валютные риски,

- кредитные риски,

- инфляционные риски.

С точки зрения внутренних факторов к ним относят:

- риски ликвидности,

- риски денежных потоков,

- риск выбора банка (депозитный и расчетно-кассового обслуживания).

Управление финансовыми рисками ведется в основном за счет применения специализированных финансовых инструментов.

3. Операционные риски – это риски, точки уязвимости по которым находятся в основных производственных процессах предприятия, в сфере его рутинной хозяйственной деятельности.

По влиянию внешних факторов выделяют:

- законодательные риски (регистрация, лицензирование, налогообложение, гражданская ответственность),

- влияние культуры риска страны (общий уровень отношения к рискованным операциям);

- состав совета директоров (отношение к риску собственников).

По влиянию внутренних факторов выделяют:

- технологические риски (оборудование, поставка сырья),

- кадровые риски (компетенция, дисциплина, ошибки, халатность, лояльность, претензии),

- бухгалтерский учет и внутренний контроль,

- информационные технологии (надежность IT-систем, ограничение доступа, логистика).

Защита от оперативных рисков ведется при помощи юридических, технических и контрольных инструментов.

4. Опасности — это риски, точки уязвимости по которым могут быть непредсказуемыми ввиду полной неопределенности возможных обстоятельств.

Внешние факторы формируют следующие опасности:

- договоры (страховые, аренды, обслуживания, враждебного поглощения),

- естественные опасности (пожары, заморозки, наводнения),

- риски поставщиков (недопоставка, банкротство, изменение цен),

- экологические риски.

Внутренние факторы формируют следующие опасности:

- коммерческая служба (ошибки маркетинга, компетенция, криминал),

- персонал (жизнь и здоровье, эпидемии),

- имущество (случайные потери, вандализм),

- продукция и услуги (уничтожение при авариях, утрата качества, кража).

Для обработки рисков-опасностей применяют методы страхования.