Цели и задачи автоматизации бухгалтерского учета денежных средств

Учет денежных средств – важный и ответственный участок бухгалтерского учета. Традиционно в учете денежных средств выделяют две основных задачи:

- Учет кассовых операций и денежных средств в кассе;

- Учет банковских операций и денежных средств на расчетных, кредитных, валютных и прочих счетах в банке.

Основная цель автоматизации бухгалтерского учета денежных средств и кредитных ресурсов – обеспечить непрерывный контроль, сохранность и рациональное использование финансовых средств, не допускать их разбазаривания. При этом трудоёмкость учета денежных средств должна быть снижена до минимума.

Наиболее трудоёмкими работами на участке учета денежных средств являются работы связанные с необходимостью оформления специальных кассовых и банковских документов, контроль их исполнения и проведение по всем ступеням документооборота. Кроме этого к учету денежных средств предъявляются высокие требования по точности и оперативности обработки сведений. На практике требуется организация ежедневного учета денежных средств, с определением оборотов и остатков по каждой кассе, по каждому банковскому счету в режиме он-лайн. Сложность задачи повышается при необходимости ведения учета в валюте с оценкой по курсу.

Помимо решения задач оперативного характера, учет денежных средств и кредитных ресурсов является базовым элементом в организации сводного бухгалтерского учета, т.к. связан со многими другими участками учетных работ. По счетам учета денежных средств (50, 51, 52, 55, 66, 67) начинают составляться первые сводные регистры в синтетическом учете (в журнально-ордерной форме учета это журналы-ордера №1, 2, 3, 4).

Задачи автоматизированной системы учета денежных средств:

1. Оформление и обработка специальных кассовых и банковских документов, в том числе с использованием внешних компьютерных систем (клиент-банк и т.п.).

2. Организация контроля исполнения платёжных документов, организация электронного документооборота платёжных документов.

3. Организация ежедневного учета денежных средств, с определением оборотов и остатков по каждой кассе, по каждому банковскому счету.

4. Организация валютного учета.

5. Автоматизированное формирование сводных регистров синтетического и аналитического учета денежных средств (журналов-ордеров, оборотных ведомостей, страниц главной книги по счетам учета денежных средств).

6. Автоматизированное формирование показателей для экономического анализа, оперативного управления, бухгалтерской и статистической отчетности.

Одним из эффективных средств автоматизации бухгалтерского учета денежных средств в кассе и на счетах в банке является программа 1С:Бухгалтерия версии 8.3.