Рынок. Понятие и разновидности 5 глава

;

,

где

, - соответственно новый и старый годовой объем реализации, шт.;

, - соответственно новая и старая оптовая цена, руб.;

, - соответственно изменение объема реализации и цены.

Данные показатели могут характеризоваться положительной и отрицательной величиной (± ; ± #S). При расчете темпов изменения прироста эти показатели принимаются с положительным знаком независимо от фактически полученного знака. Например, если = 250 руб.; = 200 руб.; = 150 шт.; = 125 шт.:

tC = 1 + [2 25/(150 + 125)] = 1,181;

tЦ = 1 + [2 50/(250 + 200)] = 1,222.

При расчете получается результат со знаком «-», т. е. 200 - 250 = -50, tC принимается равным со знаком «+», т. е. +50.

Эластичность спроса на товары и услуги (спроса -tC) достигается при условии, если темпы изменения объема реализации tC опережают темпы изменения цены tЦ, т. е. если tC > tЦ, то > 1.

Эластичность отсутствует: если tC < tЦ, то < 1.

Единичная эластичность: если tC = tЦ, то = 1,0.

Рассмотрим различные варианты.

1. По данным табл. 1, переход с объема реализации #S = 750 шт. на = 1000 шт. и при = 350 руб., = 300 руб. коэффициент эластичности составит:

= {1 + [(2 (1000 - 750)/(1000 + 750)]} / {1 + [2 (300 - 350)]/(300 + 350)]} = 1,28/1,15 = 1,11.

Еэл > 1. Спрос эластичен; выручка растет:

#S > #S = 300 1000 > 350 750.

2. Эластичность отсутствует, коэффициент эластичности меньше единицы ( #S = 0,79), выручка сокращается на 50 тыс. руб.:

= {1 + [2 (250 - 200)]/(250 + 200)}/{(1 - [2 (100 - 150)/(100 + 150)]} = 1,11/1,4 = 0,79.

(250 100) - (200 150) = - 50 тыс. руб.

При единичной эластичности коэффициент эластичности равен единице (Еэл = 1,0), выручка остается неизменной (табл. 2).

Таблица 2

Ценовая эластичность спроса*1

#G0Коэфф- ициент	Термин	Объяснение термин	Влияние цены на общую выручку (величину спроса)
эласти- чности			Увеличение цены	Уменьшение цены
E > 1.0	Эластичный или относительно эластичный спрос	Процентное изменение количества спрашиваемой продукции превышает процентное изменение цены	Падает	Растет
E = 1.0	Единичность или единичная эластичность спроса	Процентное изменение количества спрашиваемой продукции равно процентному изменению цены	Неизменна	Неизменна
E < 1.0	Неэластичный или относительно неэластичный спро’с	Процентное изменение количества спрашиваемой продукции меньше, чем процентное изменение цены	Растет	Падает

_____

*1 Кэмпбелл Р., Макконнел К. и др. Экономика. Т. 2. - М.: Республика, 1992. С. 18.

Таким образом, эластичность - это такое соотношение спроса и цены, когда темпы снижения цены или объема реализации возмещают продавцу потери на выручке за счет увеличения объема реализации при снижении цен, а в другом случае за счет роста цен и сокращения объема продажи товаров. Следовательно, эластичность зависит от разницы между ценой и объемом реализации. Рост цен или объема реализации не всегда выгоден производителю. Например, при росте цен и резком снижении потребности в товарах и услугах (спроса) выручка производителя может падать, как и при снижении цен, но при незначительном увеличении объема реализации. Поэтому в каждом конкретном случае, когда происходит изменение цен на рынке, производителю важно знать, как изменится объем реализации , если цена падает или растет.

При снижении цены величина спроса может быть определена по формуле:

= [ (2 + )] / [2 - #S)],

где , - соответственно новый и старый объем реализации, шт.;

- темпы изменения прироста цены, tЦ = 1,0;

- коэффициент эластичности (устанавливается производителем).

Пример 1. Как должен измениться объем реализации при снижении цены, если = 300 руб., #S = 250 руб. и базовый объем реализации = 100 шт. (табл. 3).

Темпы изменения прироста цены равны: = [2(300 - 250)]/(300 + 250) = 0,18.

а) при неизменной выручке, т. е. = 100 300 = 30 тыс. руб.:

#S = [100 (2 + 0,18 1)]/(2 - 0,18) = 120 шт.

Новая выручка от объема реализации будет равна: 250 120 = 30,0 тыс. руб.;

б) при росте выручки с коэффициентом эластичности = 1,5:

= [100 (2 + 0,18 1,5)]/(2 - 0,18 1,5) = 131 шт.

Выручка возросла до 32,75 тыс. руб. (250 131); прирост составил 2,75 тыс. руб.;

в) при снижении выручки с коэффициентом эластичности = 0,85:

= [100 (2 + 0,18 0,85)]/(2 - 0,18 1,5) = 118 шт.

Выручка снизилась до 29,5 тыс. руб. (250 118), т. е. уменьшилась на 0,5 тыс. руб.

Таблица 3

Ситуация эластичности спроса

#G0Ситуация и формула расчета	Результаты расчета	Выручка, тыс. руб.	Вывод
1 . Снижение цены Ц < Ц   Темпы прироста цены   Новый объем реализации (Q ) #S     2. Рост цены Ц > Ц   Новый объем	При измененной выручке E = 1,0   При росте выручки E = 1,5   При падении выручки E = 0,85   Знаки в формуле расчета нового объема реализаций (Q ) изменяются на противоположные При измененной выручке = 0,4 E - 1,0     Прирост выручки E =0,8     Выручка падает E = 1,8	Базовая 300 100 = = 30   Новая 250 120 = = 30     Новая 250 131 = = 32,75   Новая 250 118 = = 29,5     Базовая 100 250 = = 25     Новая 150 167 = = 25,0   Новая 150 181 = = 27,1     Новая 150 117 = = 176	Спрос возрос до 120 шт.     Выручка не изменилась     Спрос возрос до 131 шт., выручка растет по мере повышения E Спрос возрос до 118 шт., выручка упала на 0,5 тыс. руб.   Спрос сократился на 83 шт. (250-167)     Выручка не изменилась   Спрос сокращается, выручка растет     Выручка падает по мере роста E

Пример 2. Как должен измениться объем реализации при росте цены, если = 100 руб., = 150 руб. и базовый объем реализации = 250 шт. (знаки в формуле меняются на противоположные):

а) при неизменной выручке, если = 0,4; = 1,0, стоимость реализации продукции равна 25 тыс. руб. (100 250);

б) при росте выручки, если = 0,8 и

= [250 (2 - 0,4 0,8)]/(2 + 0,4 0,8) = 181 шт.,

то новая выручка равна 27,1 тыс. руб. (150 181);

в) при снижении выручки, если = 1,8 и

= [250 (2 - 0,4 1,8)]/(2 + 0,4 1,8) = 117 шт.,

то новая выручка составит 17,6 тыс. руб. (150 117), т. е. сократится на 7,4 тыс. руб.

В условиях рыночной экономики производитель постоянно следит за уровнем конкурентоспособности его продукции. Осуществляя единовременные капитальные затраты, он, используя теорию ценовой эластичности спроса, может определить минимальную цену при реализации продукции с повышенным уровнем конкурентоспособности и ее объем, чтобы отдача капитальных затрат обеспечила производителю соответствующий уровень эффективности.

Метод расчета на основе усредненной цены товара и объема его реализации (спрос) используется в основном для установления тенденции изменения стоимости реализованной продукции, но он не позволяет определить абсолютную величину выручки при обеспечении расчетной величины коэффициента эластичности.

Пример. Объем спроса возрос с = 200 ед. до = 300 ед., цена упала с = 500 руб.; до = 400 руб. Таким образом, выручка в базисном периоде составила = 200 500 = 100 тыс. руб., потенциальная выручка в отчетном периоде: В = 300 400 = 120 тыс. руб. Темпы роста выручки: = 120 / 100 = 1,2.

Расчет коэффициента эластичности показывает, что средний прирост объема спроса составит:

=

= 2 (300 - 200) / 300 + 200 = 200 / 500 = 0,4;

темпы падения цены:

= 2 (500 - 400) / 500 + 400 = 200 / 900 = 0,22.

В результате коэффициент эластичности равен:

= 0,4 / 0,22 = 1,84.

Коэффициент эластичности ( = 1,81) в полтора раза превышает реальные темпы роста выручки (1,81 / 1,2 = 1,5), что подтверждает суть метода усредненного расчета, направленного на установление тенденции изменения выручки, т. е. при > 1 выручка растет, при = 1 остается неизменной, при < 1 сокращается.

Между тем интерес товаропроизводителя при планировании роста объема реализации продукции как источника удовлетворения растущего спроса связан с привлечением дополнительных капитальных вложений на расширение производства. Осуществление или материализация капитальных затрат предусматривает обоснование эффективности их использования. Следовательно, товаропроизводителя будет интересовать не столько тенденция изменения выручки, сколько ее абсолютный прирост и прирост чистой прибыли, который может быть направлен на окупаемость дополнительных капитальных затрат. Поэтому коэффициент эластичности должен рассчитываться как отношение темпов роста объема реализации (tрQ) к темпам падения цены (tnЦ), т.е. = tрQ / tnЦ или = tрЦ / tрQ. Тогда новая выручка может быть определена по формуле:

#S ,

а ее прирост составит:

.

Для нашего примера:

= / = 300 / 200 = 1,5,

tnЦ = / = 500 / 400 = 1,25,

= 1,5 / 1,25 = 1,2 или

tnЦ = / = 400 / 500 = 0,8,

= 1,5 0,8 = 1,2.

Эта величина отражает реальную относительную величину выручки по отношению к базовой стоимости реализованной продукции, т. е. выручки в базисном периоде: = 100 тыс. руб., в отчетном = = 100 1,2 = 120 тыс. руб. Прирост выручки: = 100 (1,2 - 1,0) = 20 тыс. руб.

Коэффициент ценовой эластичности не только показатель, отражающий тенденцию развития отрасли или потенциальную выручку как следствие изменения спроса и цены. Он может быть также использован для укрупненной оценки эффективности инвестиционных проектов и капитальных вложений. Рассмотрим на условном примере. Перспективным планом развития предприятия предусмотрено выделить капитальные вложения в размере 400 тыс. руб. для повышения уровня конкурентоспособности товара А. Требуется установить, как должны измениться объем выпуска и цены, чтобы данное мероприятие было экономически обоснованно, а единовременные затраты окупились в пределах 2 лет (Т - 2 года).#S

Допустим, что действующая цена Ц - 200 руб., а годовой объем производства#S Q = 100 тыс. ед. Годовая выручка составит: ВР = Ц Q = 200 руб. 100 000 = 20 млн. руб.

Капитальные вложения окупаются чистой прибылью, доля которой в цене составляет - 0,2.

Чтобы окупить капитальные вложения, выручка должна возрасти на = 400 / 0,2 = 2 млн. руб.

Тогда общая сумма чистой прибыли = 2 млн. руб. 0,2 = 400 тыс. руб. и будет равна величине авансированных капитальных вложений ВК - 400 тыс. руб.

При окупаемости капитальных затрат в 2 года годовой прирост выручки должен составлять:

год = / Т = 2,0 млн. руб. / 2 = 1,0 млн. руб.

Годовая выручка возрастет до ВР = ВР + год = 20,0 + 1,0 = 21,0 млн. руб.

Коэффициент ценовой эластичности составит = =21,0 / 20,0 = 1,05.

Эффективность капитальных вложений может быть обеспечена за счет:

увеличения объема производства в 1,05 раза при неизменной цене;

увеличения цены в 1,05 раза при неизменном объеме производства;

пропорционального увеличения цены и объема производства, но при условии, что произведение темпов роста цены (tрЦ) и объема производства (tрQ) не должно резко превышать коэффициент эластичности.

Рассмотрим более подробно условия окупаемости капитальных вложений.

1. Увеличение объема производства при неизменной цене.

Такая экономическая ситуация характерна для случая, когда товаропроизводитель не уверен, что даже при незначительном росте цен будет обеспечен достаточный спрос. Поэтому, чтобы получить запланированный прирост выручки, товаропроизводитель стремится увеличить число покупателей, т. е. спрос, что вполне реально, так как при неизменной цене и более высоких качественных характеристиках товара А заинтересованность покупателя возрастает. Тогда новая выручка составит: ВP =Ц Q или Ц#S Q tрQ = 200 руб. 100 1,05 = 21 млн. руб.; прирост выручки = 21,0 - 20,0 = 1,0 млн. руб. или #S= 200 (105 - 100) = 1 млн. руб. Чистая прибыль годовая =1 0,2 = 200 тыс. руб. За нормативный период окупаемости будет получена чистая прибыль, равная сумме авансированных капитальных вложений, т. е. =#S КВ = 200 тыс. руб. 2 = 400 тыс. руб. - мероприятие эффективно.#S