Донецкой Народной Республики в области ПОД/ФТ

№ п/п	Наименование уполномоченного органа	Направления деятельности в области ПОД/ФТ
1.	Министерство финансов ДНР	обеспечивает проведение единой финансовой и бюджетной политики, координирует деятельность нескольких ведомств в рамках задач, связанных с ПОД/ФТ, которые находятся в его компетенции
2.	Министерство юстиции (Минюст) ДНР	отвечает за разработку всего законодательства в ДНР, защиту прав и свобод человека и гражданина, выполнение международных договоров, регистрацию иностранных юридических лиц
3.	Центральный Республиканский банк (ЦРБ) ДНР	является главным регулирующим органом на финансовом рынке и осуществляет контроль за исполнением организациями законодательства в сфере ПОД/ФТ. ЦРБ ДНР как орган валютного регулирования устанавливает единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления, а также организует проверки в области соблюдения валютного законодательства ДНР. Кроме того, ЦРБ ДНР обеспечивает нормативное регулирование в области ПОД/ФТ и осуществляет организационно-техническое обеспечение

В соответствии с требованиями Временного положения о противодействии отмыванию (легализации) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма Министерством финансов Донецкой Народной Республики изданы следующие приказы:

- Приказ Министерства финансов Донецкой Народной Республики от 27.04.2016 № 99 «Об утверждении Порядка постановки на учет в Уполномоченном органе субъектов первичного финансового мониторинга и физических лиц – предпринимателей», зарегистрированный в Министерстве юстиции Донецкой Народной Республики 17.05.2016 № 1288;

- Приказ Министерства финансов Донецкой Народной Республики от 27.04.2016 № 100 «Об утверждении квалификационных требований к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», зарегистрированный в Министерстве юстиции Донецкой Народной Республики 17.05.2016 № 1289;

- Приказ Министерства финансов Донецкой Народной Республики от 27.04.2016 № 101 «Об утверждении Требований по разработке субъектами первичного финансового мониторинга правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», зарегистрированный в Министерстве юстиции Донецкой Народной Республики 17.05.2016 № 1290;

- Приказ Министерства финансов Донецкой Народной Республики от 27.04.2016 № 102 «Об утверждении Рекомендаций по разработке критериев выявления и определения признаков необычных сделок», зарегистрированный в Министерстве юстиции Донецкой Народной Республики 17.05.2016 № 1291;

- Приказ Министерства финансов Донецкой Народной Республики от 27.04.2016 № 103 «Об утверждении Положения о предоставлении субъектами первичного финансового мониторинга информации Уполномоченному органу и направлении Уполномоченным органом запросов субъектам первичного финансового мониторинга», зарегистрированный в Министерстве юстиции Донецкой Народной Республики 17.05.2016 № 1292;

- Приказ Министерства финансов Донецкой Народной Республики от 03.06.2016 №124 «Об утверждении Положения о требованиях к идентификации клиентов, представителей клиентов, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев, в том числе с учетом степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма», зарегистрированный в Министерстве юстиции Донецкой Народной Республики 16.06.2016 под регистрационным № 1358;

- Приказ Министерства финансов Донецкой Народной Республики от 21.06.2016 № 133 «Об утверждении Положения о требованиях к подготовке и обучению кадров субъектов первичного финансового мониторинга в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», зарегистрированный в Министерстве юстиции Донецкой Народной Республики 06.07.2016 под регистрационным № 1389;

- Приказ Министерства финансов Донецкой Народной Республики от 02.12.2016 № 229 «Об утверждении Инструкции о предоставлении в Уполномоченный орган информации, предусмотренной Временным положением о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», зарегистрированный в Министерстве юстиции Донецкой Народной Республики 22.12.2016 под регистрационным № 1779;

- Приказ Министерства финансов Донецкой Народной Республики от 02.12.2016 № 230 «Об утверждении Порядка формирования письменных запросов и перечня должностных лиц, имеющих право направлять запросы субъектам первичного финансового мониторинга», зарегистрированный в Министерстве юстиции Донецкой Народной Республики 21.12.2016 под регистрационным № 1778.

Помимо указанных приказов для противодействия легализации преступных доходов применяются статьи Уголовного Кодекса Донецкой Народной Республики. В отношении легализации (отмывания) преступных доходов, УК ДНР выполняет функцию определения уже совершенного преступления и назначения наказания для найденных преступников.

В УК ДНР предусматривается две статьи о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества: ст.190 УК ДНР «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем»; ст.191 УК ДНР «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления» [6.] Для того, чтобы сказать было ли совершено данное преступление сотрудникам правоохранительных органов необходимо определить конкретный состав преступления, т.е. совокупность признаков, указанных конкретной норме УК для привлечения виновного к ответственности за определённое деяние. Состав преступления основывается на следующих элементах: объект (включает предмет), объективная сторона, субъект субъективная сторона.

Объект - это охраняемые уголовным законом общественные отношения, интересы, неотделимые от человека блага, ценности, которые страдают или могут пострадать в результате совершения общественно опасного деяния.

Обязательные признаки объекта: обладание ценностью для общества и человека; упорядоченная расположенность в нормативно-правовом регулировании общественной жизни; принадлежность к охраняемым законом общественным отношениям, интересам, неотделимым от человека благам, ценностям; претерпевание вреда (возможность такового) в результате преступного посягательства на него со стороны физического лица.

Материальное выражение: объект находит в предмете преступного посягательства, который, как правило, не является обязательным для квалификации деяния как преступления.

Объективная сторона - это внешний (поведенческий) аспект преступного проявления, выраженный общественно опасным деянием в форме действия или бездействия, а также другими признаками. Обязательные признаки объективной стороны: общественно опасное деяние (действие или бездействие), общественно опасное последствие и причинная связь между деянием и последствием.

Субъект - это физическое вменяемое лицо, достигшее к моменту совершения общественно опасного деяния определенного уголовным законом возраста и виновное в его совершении. Обязательные признаки субъекта: принадлежность к числу физических лиц, вменяемость, достижение определенного законом возраста для привлечения к уголовной ответственности. В некоторых случаях субъект может быть наделен дополнительным признаком.

Субъективная сторона - это психическое (сознательноволевое) отношение виновного к общественно опасному деянию (и его последствию), выраженное виной в форме умысла или неосторожности, а также другими признаками. Обязательный признак субъективной стороны - вина в форме умысла или неосторожности. Факультативные признаки: мотив, цель, особое эмоциональное состояние (состояние аффекта).

Указанные обязательные признаки присущи каждому составу преступления. При отсутствии хотя бы одного из обязательных признаков каждого элемента нет и состава преступления, разумеется, не может быть и преступления.

Факультативные признаки не являются необходимыми для наличия каждого состава преступления, для квалификации деяния как преступления. Но если они закреплены в уголовно-правовых нормах, предусматривающих ответственность за определенные преступления, или иным образом отражены в уголовном законодательстве, то из разряда факультативных эти признаки переходят в разряд обязательных.

Считается правильным мнение, что совершение финансовых операций образуют такие действия, как размещение на счетах в банках по договору банковского вклада; приобретение на эти средства акций, облигаций и других ценных бумаг, выпускаемых коммерческими организациями; обмен таких средств на иностранную валюту и т.п. Безусловно, финансовой операцией будут действия по кредитному договору, когда "грязные" деньги проводятся как банковский кредит.

В настоящее время одной из основных проблем в Донецкой Народной Республике является отсутствие Научно-практического Комментария Уголовного Кодекса ДНР, который является практическим руководством в правоохранительной деятельности. Поэтому сложилась ситуация когда статьи, которыми корреспондируется УК ДНР должны рассматриваться, как с точки украинского, так и российского законодательства.

В табл. 3.2. определим элементы состава проступания для ст. 190 и 191 УК ДНР.

Таблица 3.2.

Элементы состава преступления статьи 190 и статьи 191
Уголовного Кодекса Донецкой Народной Республики

Элемент состава преступления	Статья 190 УК ДНР	Статья 191 УК ДНР
Объект	- общественные отношения, складывающиеся в процессе осуществления экономической деятельности в сфере финансового и имущественного оборота, основанные на добросовестности их участников и контролируемости государством источников владения имуществом; - общественные отношения, связанные с инвестированием капитала в национальную экономику. Дополнительным непосредственным объектом легализации будут являться общественные отношения, связанные с интересами правосудия
Предмет	денежные средства и иное имущество, приобретенные исключительно преступным путем другими лицами	денежные средства и иное имущество, приобретенные непосредственно субъектом легализации в результате совершения им преступления
Объективная сторона	легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем	- совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им преступления; использование указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.
Субъект	любое физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста, за исключением лиц, которые сами приобрели денежные средства и иное имущество в результате совершения преступления	лицо, которое само приобрело денежные средства или имущество преступным путем
Субъективная сторона	прямой умысел и цель придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом

Рассмотрим ст.190 УК ДНР. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем [9].

Преступление имеет формальный состав и признается оконченным в момент проведения операции, признаваемой финансовой, или другой сделки (перевод денег, приобретение валюты и др.) либо в момент заключения сделки. Преступление имеет двойственный характер.

Цель первичного преступления - получение крупных денежных сумм. Цель преступления вторичного - их легализация. Легализация может быть осуществлена двумя способами: совершение в крупном размере финансовых операций и совершение в крупном размере иных сделок с денежными средствами или иным имуществом.

Поскольку финансовые операции представляют собой род сделок, постольку иные сделки, связанные с движением капитала, также составляют структуру финансовых операций. К ним относятся, например, договоры финансирования под уступку денежного требования, банковского вклада и т.д. Иным сделкам следует придавать такое значение, которое придает сделкам гражданское законодательство: действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение прав и обязанностей. К иным сделкам относятся такие операции, как купля-продажа, мена, дарение, рента, аренда, наем жилого помещения, подряд и т.д. Сделка считается оконченной процедурой с момента ее заключения, соответственно чему деяние считается оконченным с момента совершения указанных в законе действий.

Сложность самого процесса легализации предопределяет достаточно широкий круг лиц, вовлекаемых в «отмывание» преступных доходов. Анализ уголовных дел показал, что легализация может совершаться следующими категориями лиц [6]:

- лицом, получившим преступные доходы;

- лицом, организующим процесс «отмывания»;

- лицом, действующим от имени и по поручению владельца денежных средств или имущества, полученных преступным путем;

- любым другим лицом, сознающим, что им совершаются финансовая операция или сделка, направленные на легализацию денег или иного имущества, полученных преступным путем.

В борьбе с легализацией преступных доходов по факту совершения данного вида преступления основную роль занимает Министерство внутренних дел (МВД ДНР) и Министерство государственной безопасности (МГБ ДНР). Деятельность МВД ДНР по ПОД/ФТ включает проведение расследований с целью раскрытия преступлений, связанных с отмыванием денег и финансированием терроризма. МГБ ДНР отвечает за проведение антитеррористических операций, борьбу с коррупцией и организованной преступностью

Современное законодательство Донецкой Народной Республики, регулирующее вопросы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, нуждается в существенной корректировке в соответствии с мировыми стандартами. В нормативные акты необходимо включить требования о либерализации режима банковской и коммерческой тайны и конфискации доходов, полученных преступным путем, в целях борьбы с отмыванием денег.

Так же для совершенствования финансового мониторинга предлагаем включить к субъектам государственного финансового мониторинга следующие органы (табл. 3.3) с указанием направлений их деятельности в области ПОД/ФТ.

Таблица 3.3

Уполномоченные органы, которые предлагается добавить в состав
органов финансового мониторинга в Донецкой Народной Республике

№ п/п	Наименование уполномоченного органа	Направления деятельности в области ПОД/ФТ

1.	Министерство доходов и сборов (МДС) ДНР	будет осуществлять функции по контролю и надзору за соблюдением законодательства о налогах и сборах, в случаях, предусмотренных законодательством ДНР в области ПОД/ФТ
2.	Государственное казённое предприятие пробирного контроля ДНР	будет осуществлять Республиканский пробирной контроль за качеством и клеймением драгоценных металлов, проведением комплекса мероприятий по установлению проб, пробирных работ и услуг, изготовление и реализацию пробирных реактивов для ПОД/ФТ
3.	Министерство иностранных дел (МИД) ДНР	будет отвечать за международные отношения в целях формирования единой внешней политики, а также выполнение ДНР международных договоров в области ПОД/ФТ
	Департамент таможенного дела МДС ДНР	будет осуществлять контроль импорта и экспорта в ДНР, надзор за деятельностью таможни, валютными операциями, принимать меры против контрабанды, взаимодействовать с другими органами исполнительной власти и ЦРБ ДНР. От работы данного ведомства будет зависить конечный результат в организации эффективного противодействия легализации криминальных доходов, оплаты «серого» импорта
4.	Министерство связи ДНР	будет осуществлять функции по контролю и надзору в сфере средств массовой информации, информационных технологий и связи. В целях ПОД/ФТ будет осуществлять государственный контроль и надзор за соблюдением организациями почтовой связи порядка фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих в соответствии с законодательством ДНР обязательному контролю, а также организацией ими внутреннего контроля

Следует детально проработать формы и процедуры международного сотрудничества государств и организаций, учитывающих специфику данной деятельности, которая должна осуществляться в рамках мероприятий, направленных на разработку национальной стратегии противодействия отмыванию денег и создания системы международного финансового контроля в банковской сфере и иных финансово-кредитных институтах развитых стран.

Тема 4. Система мер, направленных на противодействие отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

Дата добавления: 2018-05-10; просмотров: 1380;