Преступления, посягающие на финансово-кредитные отношения

Статья 176 УК РФустанавливает ответственность занезаконное получение кредита.Статья 176 УК в обеих частях предусматривает самостоятельные составы, объединенные общим понятием «кредит». Он понимается как денежная или иная материальная ссуда, предоставляемая кредитором заемщику. В то же время кредит — это договор, по которому банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить де­нежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмо­тренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную де­нежную сумму и уплатить проценты на нее (ст. 819 ГК РФ).

Предметами по ч. 1 и ч. 2 ст. 176 УК выступают кредиты, обладающие разными признаками: по ч. 1 имеется в виду достаточно широкий спектр кредитов; по ч. 2 — только государственный целевой кредит.

Предметами преступления по ч. 1 ст. 176 УК являются кредит и льготные условия кредитования. Видов кредита много, и почти все они могут быть предметом данного преступления, за исключением кредитов, предоставляемых отдельным гражданам, например кредита на индивидуальное жилищное строительство.

Льготные условия кредитования - выгодные, по сравнению с общими, условия получения кредита или его возврата. Заемщику предоставляются преимущества в процентной ставке за кредит или отсрочка начала погашения кредита.

Объективная сторона преступления, предусмотренного в ч. 1 ст. 176 УК, включает деяние — получение кредита либо льготных условий кредитования указанным в законе способам: путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении или финансовом состоянии предпринимателя или организации; последствие в виде крупного ущерба; причинную связь между ними.

Под получением кредита понимают его выдачу (хотя бы в части) кредитором заемщику. Кредит может быть выдан наличными деньгами; кредитная сумма может быть зачислена на расчетный счет предприятия-заемщика; она может направляться банком по поручению заемщика непосредственно на оплату предъявленных к счету расчетно-денежных документов и т.д. Такое же понятие вкладывается в получение льготных условий кредитования.

Уголовно наказуемым является лишь один способ получения кредита — представление кредитору ложной информации о хозяйственном положении или финансовом состоянии заемщика; и то и другое подается в более выгодном для заемщика свете, подтверждает его добропорядочность и возможность погасить кредит. Информация при этом дефектна; она не соответствует действительности.

Состав преступления — материальный. Преступление окончено, когда причинен крупный ущерб. Понятие крупного ущерба определено в Примечании к ст. 169 УК; он должен превышать двести пятьдесят тысяч рублей.

Субъективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК, характеризуется прямым умыслом. По составу исключается цель невозвращения кредита, если она возникла до его получения. В этом случае действия виновного квалифицируются по ст. 159 УК, как мошенничество.

Субъект преступления по ч. 1 ст. 176 УК — индивидуальный предприниматель или руководитель организации, как коммерческой, так и некоммерческой.

Предметом преступления по ч. 2 ст. 176 УК выступает государственный целевой кредит. Под ним понимают ссуду в денежной или иной материальной форме, выдаваемую Центральным банком РФ на реализацию конкретных программ. Этот вид кредита отличается от других наличием у него одновременно двух признаков: 1) он выдается государством и 2) имеет строго определенное целевое назначение, предназначен, например, на пополнение оборотных средств.

Заемщик не имеет права использовать полученные кредитные средства на цели, не указанные в договоре кредитования, а кредитор имеет право контролировать заемщика по целевому использованию кредита.

Объективная сторона преступления заключается в деянии, представленном незаконным получением целевого кредита или использованием его не по прямому назначению; последствием в виде крупного ущерба гражданам, организациям или государству и причинной связью между деянием и последствием.

Получение кредита должно быть незаконным, что имеет место всегда, когда лицо не имело права на его получение.

Использование государственного целевого кредита не по прямому назначению имеет место, когда заемщик обращает кредитные суммы на нужды предприятия, не указанные в кредитном договоре.

Состав преступления — материальный, оно признается оконченным, когда причинен крупный ущерб. Понятие крупного ущерба определено в Примечании к ст. 169 УК; он должен превышать двести пятьдесят тысяч рублей. Между действиями и крупным ущербом должна обязательно устанавливаться причинная связь.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Цель присвоения целевого государственного кредита, если она возникла до его получения, дает основания для применения ст. 159 УК (Мошенничество).

Субъект преступления здесь шире, чем в ч. 1 ст. 176 УК. Им может быть также частное лицо, незаконно получившее государственный целевой кредит или использовавшее его не по прямому назначению.

Статья 177 УК РФ устанавливает ответственность за злостное уклонение от кредиторской задолженности. Предметом преступления выступает кредиторская задолженность, т.е. денежные средства, временно привлеченные предприятием, организацией, индивидуальным предпринимателем или полученные гражданином, подлежащие возврату соответствующим юридическим или физическим лицам. Незаконная кредиторская задолженность, как предмет преступления, возникает по истечении сроков исполнения кредитного или иного договора.

Объективная сторона преступления включает две самостоятельные формы.

1. Под уклонением от погашения кредиторской задолженности следует понимать умышленное неисполнение обязательства по возврату заемных средств кредитору после истечения сроков исполнения договора.

Уклонение считается злостным, если наличествуют одновременно три условия: 1) кредиторская задолженность не возмещается в крупном размере; 2) принято и вступило в законную силу решение гражданского или арбитражного суда о ее погашении, т.е. кредитор воспользовался судебной защитой своих нарушенных прав; 3) имеются обстоятельства, свидетельствующие о нежелании должника выполнять решение суда (например, перемена им места жительства, перемена фамилии; перевоз имущества за рубеж или передача его другим лицам и т.п.) при наличии у него такой возможности. Понятие крупного размера кредиторской задолженности дано в Примечании к ст. 169 УК; задолженность является крупной, если превышает двести пятьдесят тысяч рублей.

2.Преступление имеет место, если кредит выдавался или обеспечивался залогом ценных бумаг, в частности векселями (ссуды под учет векселей и под залог векселей). По таким договорам заемщик обязан оплатить ценные бумаги в сроки, указанные в договоре. Под ценными бумагами понимаются документы, удостоверяющие с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможна только при их предъявлении. Вид ценной бумаги (облигация, вексель, чек, сертификат, акция и т.п.) квалифицирующего значения не имеет.

Преступление окончено с момента неисполнения обязанности погасить кредиторскую задолженность в крупном размере или оплатить ценные бумаги после вступления в законную силу судебных актов. Преступление – длящееся.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. По делу должно быть установлено, что виновный имел возможность расплатиться со своими долгами, но не сделал этого. Статья 177 УК не может быть применена при наличии признаков более тяжкого преступления — мошенничества.

Субъект преступления — руководитель организации или гражданин.

Статья 186 УК РФустанавливает ответственность заизготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг.Нормативной базой к статье служат: Международная конвенция о борьбе с подделкой денежных знаков, подписанная в Женеве в 1929 г.; законы РФ от 25.09.1992 г. «О денежной системе», от 10 декабря 2003 г. «О валютном регулировании и валютном контроле». Разъяснения о практике применения ст. 186 УК содержатся в Постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 28.04.1994 г. «О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег или ценных бумаг» в ред. Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 17.04.2001 г.

Предметом преступления выступают поддельные: 1) банковские билеты Центрального банка РФ; 2) металлическая монета; 3) государственные или другие ценные бумаги в валюте РФ или в иностранной валюте; 4) иностранная валюта.

Банковские билеты наряду с металлической монетой являются наличными деньгами Российской Федерации, представляют собой безусловное обязательство Банка России и обеспечиваются всеми его активами.

Понятие ценных бумаг дается в ст. 142 ГК РФ. По составу не имеет значения, кем обеспечивается ценная бумага, — государством или какой-либо организацией и в какой валюте эта бумага выражена. В постановлении Пленума Верховного Суда РФ, посвященном судебной практике по делам о фальшивомонетничестве, специально подчеркивается: «Поскольку билет денежно-вещевой лотереи ценной бумагой не является, его подделка с целью сбыта или незаконного получения выигрыша квалифицируется как приготовление к мошенничеству. В случае сбыта фальшивого лотерейного билета либо получения по нему выигрыша содеянное виновным следует квалифицировать как мошенничество» (п. 8).

К иностранной валюте относятся денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем государстве, а также изъятые и изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки.

Все указанные в ст. 186 УК предметы должны одновременно обладать тремя признаками: 1) подделываться могут только находящиеся в обращении деньги и ценные бумаги или же изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обязательному обмену на деньги, или ценные бумаги, находящиеся в обращении; 2) деньги и ценные бумаги должны быть поддельными, т.е. фальшивыми; 3) уровень подделки должен быть достаточно высок.

Подделка денег, вышедших из обращения, например, монет старой чеканки, советских денег, отменены денежными реформами, и т.п., имеющих лишь коллекционную ценность, и последующий сбыт их под видом настоящих, не являются фальшивомонетничеством и влекут ответственность по ст. 159 УК.

Объективную сторону состава преступления составляют две формы: 1) изготовление в целях сбыта и 2) сбыт поддельных денег или ценных бумаг. В действиях одного лица могут одновременно иметь место сразу обе преступные формы.

Под изготовлением понимают полную или частичную подделку предметов преступления. При полной подделке фальшивые деньги или ценные бумаги создаются без применения настоящих. Частичная подделка связана с настоящими деньгами и ценными бумагами. Виновный изменяет достоинство денежного знака, приклеивая или дорисовывая дополнительные нули или цифры и т.п. Способ изготовления фальшивых денег или ценных бумаг не влияет на квалификацию.

Под сбытом понимают любые формы отчуждения поддельных денег или ценных бумаг: использование в качестве средства платежа при оплате работ или услуг, размене, продажу, дарение, дачу в долг, оплату чьего-либо труда; осознанный возврат фальшивки ее владельцу или ее осознанное использование случайным владельцем. Избавление от поддельных денег или ценных бумаг без цели введения их в обращение к сбыту отнесены быть не могут.

Приобретение заведомо поддельных денег или ценных бумаг в целях их последующего сбыта в качестве подлинных следует квалифицировать по ст. 30 и 186 УК (п. 5 Постановления Пленума).

Преступление окончено, когда с целью последующего сбыта изготовлена хотя бы одна поддельная банкнота, монета или ценная бума га, независимо от того, удалось ли осуществить сбыт подделки; сбыт — когда хотя бы один фальшивый знак отчужден. В действиях одного лица могут иметь место находиться сразу обе преступные формы. Незаконное приобретение лицом чужого имущества в результате проделанных им операций с фальшивыми деньгами или ценными бумагами охватывается составом ст. 186 УК и дополнительной квалификации по статьям, предусматривающим ответственность за хищение, не требует.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом.

Для изготовления в обязательном порядке должна быть установлена цель сбыта. О ней могут свидетельствовать количество произведенных фальшивок, создание специального оборудования для производства поддельных денег или ценных бумаг и т.д. Если денежная купюра изготавливается для того, чтобы, например, утвердиться в своем умении, на спор и т.д., ответственность по ст. 186 УК за изготовление исключается. При сбыте поддельных денег или ценных бумаг лицом, которое не изготавливало их, обязательным признаком субъективной стороны является осознание факта фальшивости денег или ценных бумаг.

Субъект преступления — лицо, достигшее возраста 16 лет.

В ч. 2 ст. 186 УК предусмотрен квалифицирующий признак: совершение деяния в крупном размере. Понятие крупного размера дано в Примечании к ст. 169 УК; его размер должен превышать двести пятьдесят тысяч рублей.

В ч. 3 ст. 186 УК особо квалифицирующим признаком преступления, признано совершение преступления организованной группой.

Статья 187 УК РФустановлена ответственность заизготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов.Предмет преступления – это поддельные: 1) кредитные карты; 2) расчетные карты; 3) иные платежные документы, не являющиеся ценными бумагами.

Кредитные и расчетные карты относятся к платежным документам, выступающих инструментом безналичных расчетов и средством получения кредита.

К иным платежным документам, не являющимся ценными бумагами, следует относить документы, позволяющие произвести как наличные, так и безналичные расчеты (напр., авизо, дорожные чеки, платежные поручения и др.)

Платежные документы должны обладать теми же признаками предмета, что и предмет по ст. 186 УК: 1) подделываются только платежные документы, находящиеся в обращении; 2) платежные документы не являются настоящими, они фальшивы; 3) степень схожести их с настоящими достаточно высока.

Объективная сторона состоит в двух самостоятельных формах: 1) в изготовлении с целью сбыта поддельных платежных документов; 2) в их сбыте.

Под изготовлением поддельных кредитных или расчетных карт и иных платежных документов понимают их полную или частичную подделку.

Под сбытом предметов преступления понимают любые как возмездные, так и безвозмездные формы их введения в оборот.

Преступление окончено в момент изготовления хотя бы одного документа или в момент его сбыта, так как состав преступления — формальный.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Для изготовления предмета преступления необходима цель сбыта. При сбыте поддельных предметов преступления лицом, их не изготавливавшим, необходимо осознание им факта их поддельности. Субъект преступления — лицо, достигшее 16-ти лет.

В ч. 2 ст. 187 УК предусмотрено деяние совершенное организованной группой. Состав не охватывает присвоение средств по поддельным платежным документам и причинение вреда собственнику этих средств.