Бюджетно- налоговая (фискальная) политика

Бюджетно-налоговая (фискальная) политика государства – это целенаправленное манипулирование государственными расходами и налоговыми поступлениями для обеспечения полной занятости, стабильности цен и экономического роста.

Выделяют следующие цели фискальной политики:

- сглаживание колебаний экономического цикла;

- обеспечение устойчивого экономического роста;

- достижение высокого уровня занятости при умеренных темпах инфляции.

Общая фискальная политика подразделяется на два типа: дискреционная и недискреционная (автоматическая) фискальная политика.

Дискреционная фискальная политика – это целенаправленные мероприятия правительства по изменению государственных расходов, налогов и сальдо государственного бюджета в целях воздействия на объем национального производства, экономический рост, занятость и динамику цен В этом случае обычно принимаются новые законы.

Основными инструментами дискреционной политики выступают:

1) изменения ставок налогообложения;

2) проекты общественных работ;

3) трудоустройство населения.

Дискреционная фискальная политика, осуществляемая в целях сглаживания экономического цикла, бывает двух видов.

1. Экспансионистская (стимулирующая) связана с увеличением государственных расходов и снижением налогов или сочетанием этих мер (так как мультипликационный эффект от государственных расходов больше, чем от снижения налогов). В краткосрочном периоде такая политика сокращает спад производства за счет дефицитного финансирования.

2. Рестрикционная (контрактивная), или сдерживающая, связана с увеличением налогов и снижением государственных расходов или сочетает эти меры, чтобы ограничить инфляционный рост экономики.

Недискреционная (автоматическая) фискальная политика не требует специальных решений правительства, так как основана на действии встроенных стабилизаторов, которые приводят к автоматическому изменению налоговых поступлений в государственный бюджет и государственных расходов. Это пассивная фискальная политика предполагает изменение государственных расходов и доходов в ходе циклических колебаний в экономике без принятия специальных решений.

Встроенные (автоматические) стабилизаторы – это экономические механизмы, автоматически реагирующие на изменение экономической конъюнктуры. Они поддерживают экономическую стабильность на основе саморегуляции.

В качестве встроенных стабилизаторов выступают:

- прогрессивный подоходный налог,

- пособия по безработице,

- пособия по бедности,

- субсидии фермерам,

- а также система участия в прибылях.

При помощи встроенных стабилизаторов в зависимости от экономической конъюнктуры изменяются налоговые поступления и государственные трансферты, таким образом они сглаживают циклические колебания, но не устраняют их. В период спада встроенные стабилизаторы приводят к уменьшению налоговых поступлений в государственный бюджет, росту социальных выплат и дефициту государственного бюджета. В период подъема происходит обратный процесс.

План семинарского (практического)занятия

1) Налоги, их сущность, виды: федеральные, региональные и местные налоги, прямые и косвенные налоги.

2) Функции налогов: фискальная, экономическая и социальная функции. Корректирующие налоги К. Викселя.

3) Налоговая система, принципы и четыре закона А. Смита налогообложения.

4) Кривая Лаффера, налоговое бремя, коэффициент налогового бремени.

5) Государственный бюджет и его структура; Доходы и расходы госбюджета,

6) Бюджетный дефицит, первичный и вторичный дефицит; циклический, структурный, политический, скрытый дефицит, бюджетный дефицит в переходной экономике. Бюджетный профицит.

7) Определение государственного долга, количественные (абсолютные и относительные) измерители долга и дефицита.

8) Бюджет как автоматический стабилизатор, сдерживающий и стимулирующий варианты фискальной политики, эффективность бюджетно-налоговой политики, цели бюджетно-налоговой политики, недостатки бюджетно-налоговой политики при сглаживании циклических колебаний, мультипликатор сбалансированного бюджета.

Вопросы для самоконтроля и проверки:

1) Правительственные расходы и совокупный спрос.

2) Мультипликатор государственных расходов.

3) Дискреционный и автоматический типы фискальной политики.

4) Система встроенных стабилизаторов экономики.

5) Почему наряду с бюджетами различных уровней в государственных финансах формируются внебюджетные фонды?

6) Какое воздействие оказывают государственные расходы и бюджетный дефицит на экономическое развитие?

7) Чем отличаются понятия бюджетного федерализма и межбюджетных отношений?

8) Каковы основные пути выхода экономики страны из долгового кризиса?

Темы рефератов:

1) Особенности реализации фискальной политики в экономике России.

2) Государственный долг и его причины. Внутренний и внешний государственный долг

3) Проблема государственного долга в РФ.

Рекомендуемая литература:

1) Долан, Э.Дж. Economics Экономикс: англо-русский словарь-справочник / Э.Дж. Долан, Б.И. Домненко. - М.: Лазурь, 1994. - 544 c.

2) Кейнс Д.М. Общая теория занятости, процента и денег –Петрозаводск: Петраком,1993

3) Липсиц, И.В. Микроэкономика. Макроэкономика: Учебник / И.В. Липсиц. - М.: КноРус, 2017. - 304 c.

4) Мэнкью, Н. Макроэкономика. / Н. Мэнкью. - СПб.: Питер, 2013. - 560 c.

5) Макконнелл Кэмпбелл, Брю Стенли. Экономикс: принципы, проблемы, политика. 18-е изд. — М.: ИНФРА-М. — 2011. — 1010 с.

6) Макроэкономика: теория и российская практика. Учебник для вузов. Под ред. А.Г.Грязновой, Н.Н.Думной. 2-е изд.-2005.- 688 с.

7) Самуэльсон. Экономика. Т. 1,2. — М.: НПО Алгон. — 1993.

8) Современная экономическая теория. /Под ред. Дж. Харвея. — М.: Юнити-Дана. — 2012. — 703 с.

9) Фишер Стенли и др. Экономика. — М.: Дело. — 2003. — 864 с.

10)