КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Активные операции составляют существенную и определяющую часть в работе коммерческих банков. Активные операции — это про­цедуры, посредством которых банки размещают имеющиеся в их рас­поряжении ресурсы, полученные путем проведения пассивных опера­ций для извлечения коммерческой выходы. К активным относится целый ряд операций: кредитные, инвестиционные, фондовые, расчетно-платежные, кассовые, лизинговые, факторинговые и др.

Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка и балансового итога. Качество активов банка определяется целесообразностью их структуры, дивер­сификацией соответствующих операций, объемом рисковых и прино­сящих доход активов, а также признаками изменчивости активов.

Наибольшую долю среди рассматриваемых операций составля­ют кредитные операции, которые можно классифицировать по различ­ным критериям.

Каждый банк сталкивается с проблемой определения и поддер­жания рациональной структуры активов. Структура же активов во многом обусловлена сложившимися национальными особенностями, и на нее оказывают влияние объективные и субъективные факторы, обусловленные действием экономического кризиса.

Для обеспечения ежедневной способности банка отвечать по своим обязательствам структура его активов должна соответствовать качественным требованиям ликвидности. С этой целью все активы банка разбиваются на группы по критерию ликвидности на высоко­ликвидные, ликвидные, низко ликвидные и неликвидные.

Устанавливая рациональную структуру активов, банк должен придерживаться требований, предъявляемых к ликвидности, а следова­тельно, иметь достаточный размер высоколиквидных, ликвидных средств по отношению к обязательствам с учетом их сроков, сумм и ти­пов и выполнять нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной лик­видности. Однако выполнение нормативов ликвидности и рисковости не

V <

самоцель — это ограничители, за пределы которых банки не должны выходить при проведении активных операций для получения дохода.

Задания

8.1. Подберите каждому термину соответствующее определение, со­вместив левую часть таблицы (цифра) и правую (буква).

	Активные операции	А	Представляет собой отношение суммы ликвидных активов банка к сумме его обязательств до востребования и на срок до 30 дней
2	Структура активов	Б	Операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов
	Качество активов банка	В	Операции по вложению своих средств в ценные бумаги и паи нефинансового сектора экономики
	Норматив мгновенной ликвидности	Г	Определяется как отношение выданных банком кредитов сроком погашения свыше года к капиталу банка и обяза­тельствам свыше года
	Норматив текущей ликвидности	Д	Составляют наибольшую долю среди активных операций
	Норматив долгосрочной ликвидности	Е	Операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряже­нии ресурсы
	Кредитные операции	Ж	Соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу
	Активы банка		Определяется целесообразной структу­рой его активов, диверсификацией активных операций, объемом рисковых и приносящих доход активов и признака­ми изменчивости активов
	Инвестиционные операции	И	Рассчитывается как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме его обязательств по счетам до востребо­вания
	Комиссионные операции	к	Делятся на пять групп риска

8.2. Оцените, верны ли следующие утверждения (ответ — да или нет).

1. Активные операции — операции по привлечению средств ком­мерческим банком.

2. Все активные операции приносят доход банку.

3. Диверсифицируя активы, банк снижает рисковость банковских операций.

4. Неработающие активы — это здания, оборудование и другие основные фонды банка.

5. Благодаря ликвидным активам банк в состоянии своевремен­но и полностью отвечать по своим обязательствам.

6. Ликвидность активов позволяет банку быть платежеспособ­ным.

7. Чем актив ликвиднее, тем он менее рисковый.

8. Рисковость активов напрямую зависит от их доходности.

9. Уровень риска актива банк не может оценить самостоятельно.

10. Чем длительнее срок, на который банк инвестирует свои ре­сурсы, тем выше их риск.

11. Инвестиции банка в ценные бумаги менее рисковы, чем инве­стиции в кредиты.

12. Реальный уровень риска кредитного портфеля нельзя оценить точно.

13. Неработающие кредиты — те, которыми заемщики еще не вос­пользовались после подписания кредитного договора.

14. В активах российских коммерческих банков преобладают меж­банковские кредиты.

15. Забалансовые операции не влияют на рисковость активов.

16. Наиболее надежный актив банка — инвестиции в недвижи­мость.

17. Чем больше наличности банк хранит в кассе, тем ликвиднее его активы.

18. Инвестиции в портфель ценных бумаг необходимы банку для управления ликвидностью и получения дополнительных до­ходов.

19. Абсолютно безрисковый актив — средства на счетах банка в Банке России.

20. Средства, размещенные банком на депозитах в других банках, можно отнести к безрисковым активам.

21. Инвестиции в золото позволяют банку уравновешивать риски.

22. Активные операции с драгоценными металлами позволяют банку поддерживать устойчивость.

Тесты

8.3. Выберите правильный ответ.

1. Качество активов определяется в зависимости:

а) от степени риска;

б) степени ликвидности;

в) степени доходности;

г) срочности;

д) всего вышесказанного.

2. Активные банковские операции — это:

а) выдача ссуд;

б) формирование капитала;

в) прием депозитов;

г) выпуск ценных бумаг;

д) формирование резервного фонда.

3. Банк проводит активные операции:

а) для привлечения новых вкладчиков;

б) кредитования нуждающихся в финансировании предприя­-
тий;

в) извлечения прибыли;

г) расчетов с бюджетами разных уровней;

д) выполнения указаний регулирующих органов.

4. Активы банка — это:

а) вклады до востребования, акции и резервы;

б) наличные деньги, собственность и резервы;

в) наличные деньги, собственность и акции;

г) выданные кредиты, размещенные в других банках депозиты;

д) все вышеперечисленное;

е) нет верного ответа.

5. К первоклассным ликвидным средствам не относятся:

а) средства в кассе;

б) средства на корреспондентских счетах в ЦБ РФ;

в) векселя первоклассных эмитентов;

г) средства на корреспондентских счетах в других банках;

д) все вышеуказанные средства;

е) нет верного ответа.

6. На депозиты, открытые коммерческими банками в Банке Рос­
сии, проценты:

а) не начисляются;

б) начисляются по формуле простых процентов;

в) начисляются по формуле сложных процентов;

г) нет верного ответа.

7. Структура активов банка прежде всего должна соответствовать:

а) целям бизнес-стратегии банка;

б) нормативным требованиям Банка России;

в) экономическим интересам собственника банка;

г) требованиям международных стандартов банковской дея­-
тельности;

д) размеру собственного капитала банка.

8. Под долгосрочными активами понимаются активы со сроком
погашения:

а) свыше 180 дней, но не более 360 дней;

б) свыше одного года;

в) от двух до пяти лет;

г) от пяти до 30 лет.

9. К активам первой группы риска относятся:

а) средства, размещенные на корреспондентских счетах в бан­-
ках-резидентах;

б) кредиты, предоставленные международным банкам разви-­
тия;

в) средства, размещенные на корреспондентских счетах расчет-­
ных центров организованного рынка ценных бумаг;

г) инвестиции в государственные долговые обязательства Рос-­
сии.

10. К активам второй группы риска относятся:

а) драгоценные металлы в хранилищах банка;

б) инвестиции в государственные долговые обязательства Рос­-
сии;

в) инвестиции в долговые обязательства субъектов Российской
Федерации;

г) кредиты, предоставленные зарубежным банкам развитых
стран;

д) инвестиции в торговый портфель ценных бумаг.

11. К активам третьей группы риска относятся:

а) средства на корреспондентских счетах в банках-нерезиден-­
тах развитых стран;

б) векселя, учтенные федеральными органами исполнительной
власти;

в) кредиты, предоставленные банкам-резидентам;

г) кредиты, предоставленные под гарантии правительств раз­
витых стран;

д) кредиты, предоставленные под залог драгоценных металлов.

12. К активам четвертой группы риска относятся:

а) инвестиции в облигации Банка России;

б) инвестиции в долговые обязательства правительств разви-­
вающихся стран;

в) кредиты, предоставленные под залог муниципальных цен­-
ных бумаг;

г) кредиты, обеспеченные гарантийным депозитом в банке-кре­-
диторе;

д) поручительства банка.

13. К активам пятой группы риска относятся:

а) обязательные резервы, депонированные в Банке России;

б) кредиты, предоставленные под гарантии правительств раз-­
вивающих стран;

в) средства, размещенные на депозитах в финансовых инсти­-
тутах оффшорных зон;

г) средства, размещенные на металлических счетах в банках-
нерезидентах.

14. К активным операциям относятся операции:

а) по размещению облигаций;

б) по размещению банковских сертификатов;

в) по размещению собственных акций;

г) по покупке акций других эмитентов.

15. Основной целью активных операций банка является:

а) создание положительного имиджа банка;

б) получение дохода;

в) формирование собственного капитала;

г) формирование уставного капитала.

16. Размещение средств на счетах «НОСТРО» в других банках от­-
носится:

а) к пассивным операциям;

б) к активным операциям;

в) к активно-пассивным операциям;

г) верного ответа нет.

8.4. Выберите несколько правильных ответов. 1. К активам, не приносящим доход, относятся:

а) кредиты, предоставленные под залог муниципальных цен­ных бумаг;

б) инвестиции в покупку здания;

в) инвестиции на рекламу бренда банка;

г) затраты на маркетинг новых продуктов;

д) выплата вознаграждений сотрудникам банка;

е) покупка паев промышленного предприятия;

ж) инвестиции в предприятия финансово-промышленной груп­-
пы;

з) размещение средств на корреспондентском счете в банке-
контрагенте.

2. Качество кредитного портфеля коммерческий банк может оце­нивать:

а) самостоятельно;

б) с помощью внешних финансовых специалистов, имеющих
соответствующую лицензию;

в) с помощью специализированных рейтинговых агентств;

г) с помощью аудиторских компаний;

д) с помощью специалистов ЦБ РФ;

е) с помощью приглашаемых финансовых аналитиков и экс-­
пертов;

ж) совместно со специалистами Агентства страхования вкла­-
дов.

Упражнение

8.5. «.Новый кредитный продукт»

Количество продуктов, предлагаемых банком, имеет огромное значение в конкурентной борьбе. Чем больше услуг может предоста­вить банк, тем сильнее его рыночные позиции.

Вывод на рынок нового кредитного продукта — сложная работа, требующая от банка значительных усилий. Обоснование внедрения им чего-то нового должно опираться на канальное деление клиентской базы. Заказчики любой услуги — канальные менеджеры, а исполните­лями — менеджеры соответствующего подразделения. Последователь­ность не должна меняться, поскольку в противном случае банк пере­станет быть рыночным институтом, т.е. организацией, в которой планирование исходит не из потребностей рынка, а из собственных возможностей.

Проведите обоснование и разработайте новый кредитный про­дукт. Алгоритм обоснования и разработки продукта представлен ниже.

Последовательность действий работников банка при выводе на рынок нового кредитного продукта

Обоснование наличия спроса на новый кредитный продукт:

1) описание кредитного продукта;

2) оценка спроса на новый кредитный продукт в каждом из кли­ентских каналов (проявленный интерес клиентов к продукту, банки-конкуренты, потенциальная емкость рынка);

3) если необходимо открытие нового клиентского канала распре­деления продукта для того, чтобы быстрее окупить затраты банка, то вначале следует инициировать процедуру его открытия;

4) конкурентные преимущества нового кредитного продукта, которые обеспечат спрос на него;

5) масштаб деятельности (количество потенциальных клиентов, средний размер операции, частота операций);

6) план продаж (как минимум на два сезона) с разбивкой на кли­ентские каналы;

7) оценка расходов ресурсов на внедрение и поддержание спроса на новый кредитный продукт (рекламный бюджет, персонал, разработ­ка программного обеспечения, разработка нормативно-правовой базы);

8) расчет прямой финансовой выгоды от проекта;

9) расчет косвенной выгоды от проекта (синергия с уже суще­ствующими услугами и клиентскими каналами).

Разработка нового кредитного продукта:

1) подготовка плана внедрения нового кредитного продукта;

2) разработка финансовой схемы;

3) юридическая оценка финансовой схемы;

4) разработка договорной базы;

5) разработка регламента продажи нового кредитного продукта:

— список задействованных подразделений,

— осуществляемые ими функции,

— инициирующие и инициируемые события,

— ответственные за выполнение функций сотрудники,

— используемые и создаваемые документы,

— используемые модули информационной системы,

— необходимые для работы данные и их месторасположение,

— вносимые в информационную систему данные;

6) внесение изменений в должностные инструкции сотрудни­ков, набор и обучение новых сотрудников;

7) разработка специализированного программного обеспече­ния, необходимого для продажи нового кредитного продукта;

8) разработка регламентов предоставления нового кредитного продукта клиентам, их юридическая оценка;

9) разработка материалов для презентации нового кредитного продукта и их интеграция в общую систему презентационных матери­алов;

10) маркетинг процентных ставок, разработка тарифов на сопут­ствующие услуги;

11) разработка планов рекламных мероприятий для каждого клиентского канала.

При подведении итогов занятия, анализируя разработанные сту­дентами новые кредитные продукты, преподаватель отмечает лучшие работы и обращает внимание студентов на основные недостатки.

Задачи

8.6. Предложите свои решения.

1. Банк выдал в начале квартала кредит на сумму 100 тыс. руб. сроком на один месяц по ставке 16% годовых, через месяц -кредит на сумму 200 тыс. руб. сроком на два месяца по ставке 20% годовых. Сколько составит сумма процентов за первый кре­дит, за второй кредит и общий процентный доход банка?

2. Банк выдал кредиты на сумму 10 млн руб. по ставке 20% годо­вых, на сумму 5 млн руб. по ставке 22% годовых и на сумму 15 млн руб. по ставке 17% годовых. Какими будут средняя став­ка и доход банка по этим кредитам? Рассчитайте общий доход банка.

3. Кредитный договор между коммерческим банком и фирмой-заемщиком предусматривает, что банк предоставляет кредит в размере 3 млн руб., выдавая его по 1 млн руб. в начале каждо­го года по ставке 18% годовых в течение трех лет. Фирма воз­вращает долг, выплачивая 1 млн 200 тыс. руб.; 1,5 млн руб.; 1,9 млн руб. в конце третьего, четвертого и пятого годов. Вы­годна ли эта операция для банка?

4. Кредит был взят под 15% годовых, выплачивать осталось ежек­вартально по 500 руб. в течение двух лет. Из-за изменения си­туации на денежном рынке ставка по кредитам снизилась до 7% годовых. В банке согласились с необходимостью пересчета ежеквартальных выплат. Каким должен быть новый размер выплаты?

5. Банк собирается выдать в качестве кредита 1 млн руб. под 10% годовых. Необходимо разработать план погашения этого кре-

125

дита в течение пяти лет равными долями, выплачиваемыми на протяжении всего указанного периода в конце года.

6. Получив в одном банке годовой кредит в 5 млн руб. под 12% годовых, финансовый посредник кладет их в другой банк по той же самой ставке, но с капитализацией процентов перио­дичностью в три месяца. Какими будут годовая процентная маржа и полученный в итоге чистый доход?

7. Банком предоставлена ссуда в размере 100 тыс. руб. 16 января с погашением через девять месяцев под 20% годовых (банков­ский год — 365 дней). Рассчитайте суммы к погашению при раз­ных способах начисления процентов:

а) обыкновенный процент с точным числом дней;

б) обыкновенный процент с приближенным числом дней;

в) точный процент с точным числом дней.

8. У вас есть возможность получить кредит либо под 12% годо-­
вых с квартальным начислением процентов, либо под 12,4% го­-
довых с годовым начислением процентов. Какой вариант пред-­
почтительнее, если выплата процентов будет производиться
одновременно с погашением кредита?