ОСНОВНЫЕ МЕТОДЫ И ПУТИ МИНИМИЗАЦИИ РИСКА
Действия по снижению риска, как правило, ведутся предпринимателем в двух направлениях:
- избежание появления возможных рисков;
-снижение воздействия риска на результаты производственно-финансовой деятельности.
Первое направление заключается в попытке избежать любого возможного для предпринимательской фирмы риска. Решение об отказе от риска может быть принято как на предварительной стадии, то есть на стадии принятия решения, так и позднее, путем отказа от какого-то вида деятельности, в котором предпринимательская фирма уже принимает участие, если риск оказался выше предполагаемого. Большинство решений об избежании риска принимается на стадии принятия решения, так как отказ от деятельности, в которой фирма принимает участие, влечет значительные финансовые и иные потери для фирмы, а часто затруднителен в связи с контрактными обязательными.
Данное направление снижения риска является наиболее простым и радикальным. Оно позволяет полностью избежать возможных потерь и неопределенности, но, с другой стороны, не позволяет получить тот объем прибыли, который связан с рискованной деятельностью. При использовании этого направления следует учитывать следующие моменты:
- избежание возможных рисков может быть просто невозможным, в частности это касается рисков гражданской ответственности;
- избежание одного вида риска может привести к возникновению других, например, отказ от риска, связанного с авиаперевозками грузов, ставит перед предпринимательской фирмой проблему перевозок авто- или железнодорожным транспортом;
- возможный объем прибыли от занятия определенной деятельностью может значительно превышать возможные потери в случае наступления рисковой ситуации, связанной с данным видом деятельности. «Упраздняя» риск, предпринимательская фирма лишает себя возможности получения дополнительной прибыли, связанной с риском, так как рисковая ситуация — это, с одной стороны, источник возможных потерь, но с другой — источник дополнительных прибылей.
Очевидно, что не всех предпринимательских рисков можно избежать, большую часть из них предпринимательской фирме приходится принимать на себя, при этом некоторые риски принимаются потому, что они неизбежны, а другие потому, что несут в себе потенциал возможной прибыли. При принятии предпринимательского риска на себя необходимо учитывать следующие моменты:
- потери, которые возникают в результате деятельности: поломка оборудования, мелкие кражи, ошибки персонала, то есть те потери, которые легко можно предвидеть и просчитать, следует учитывать как оперативные расходы, а не как ущерб в результате действия риска;
- потери, которые вызываются единичными опасностями, такими, как пожар или гибель перевозимых грузов в результате аварий, также необходимо выделять из всех других потерь. Обычно данные риски легко поддаются оценке, поэтому они могут быть минимизированы другими способами, отличными от «метода принятия риска на себя» (чаще всего — страхованием). Принятие риска на себя может быть двух видов: запланированное и незапланированное. В первом случае предпринимательской фирме известна частота возможных потерь и эти потери покрываются из текущего дохода, если в целом они невелики. В данном случае речь идет о самостраховании, то есть создании предпринимательской фирмой специального резервного фонда (фонда риска) за счет отчисления из прибыли на случай возникновения непредвиденной ситуации. Самострахование целесообразно в том случае, когда стоимость страхуемого имущества относительно невелика по сравнению с имущественными и финансовыми критериями всего бизнеса. Действительно, крупной предпринимательской фирме нецелесообразно через страховую компанию страховать от случайной порчи недорогое оборудование. Самострахование имеет также смысл, когда вероятность убытков чрезвычайно мала.
За рубежом при определении требуемого уровня страховых резервных фондов компания исходит из средневзвешенной величины различных компонентов: ресурсов, текущих активов, основного капитала. Одни компании формируют страховые фонды в размере 1 % от стоимости активов, другие — 1 —5% от объема продаж, третьи — 3—5% от годового фонда выплат акционерам. С 1 января 1996 г. российским предприятиям разрешено за счет себестоимости создавать страховые фонды (резервы) в размере не более 1% объема реализованной продукции (работ, услуг).
Для действующих предприятий можно рекомендовать следующий способ определения оптимальной величины резервного фонда: среднюю сумму потерь за прошедшие три года следует разделить на среднегодовые суммы, скорректировав их на среднегодовые темпы инфляции. Эта сумма берется за основу и пересматривается при необходимости.
Следует, однако, иметь в виду, что страховой резервный фонд не вовлекается в оборот и является мертвым капиталом, не приносящим прибыли; естественно, предприниматель стремится к уменьшению размеров такого фонда. В то же время предпринимательская фирма, полагаясь на самострахование, увеличивает свою подверженность риску. Найти оптимальный уровень резервных фондов достаточно сложно для предпринимателя, так как ему приходится выбирать между желанием снизить издержки по выплатам страховых премий и стремлением уменьшить риск возможных финансовых потерь. Ежегодно в зависимости от статистики убытков в прошлые периоды и размера ожидаемых будущих потерь, а также от ситуации на страховом рынке уровень страховых резервов должен предпринимательской фирмой пересматриваться.
При незапланированном принятии риска на себя предпринимательской фирме приходится покрывать потери от риска из любых ресурсов, оставшихся после понесенных потерь. В том случае, если эти потери велики, как следствие происходит сокращение размера прибыли.
Еще один способ минимизации предпринимательского риска — это сокращение потерь путем разделения (сегрегации) и объединения (комбинации) рисков.
Разделение рисков, как правило, осуществляется за счет разделения активов предпринимательской фирмы. Суть его заключается в сокращении максимально возможных потерь за одно событие, но при этом одновременно возрастает число случаев риска, которые нужно контролировать. Активы могут быть разделены путем:
- физического разделения самих активов;
- разделения активов по собственности.
Примером первого способа разделения активов может служить хранение свободных денежных средств в различных банках или хранение взрывоопасных веществ в небольших количествах в различных помещениях. Примером второго способа могут служить некоторые финансовые и правовые методы: собственность записывается на различных членов семьи или на имя корпорации и трастовых фирм, созданных для этих целей.
Под объединением риска понимается метод снижения рисков, при котором возможный риск делится между несколькими субъектами экономики. Объединение или комбинация также делает потери более предсказуемыми, так как возрастает число единиц, подверженных предпринимательскому риску и находящихся под контролем одной фирмы. Комбинация предпринимательских рисков может происходить путем внутреннего роста, например, увеличения парка автомобилей, автотранспортного предприятия. Объединение рисков также происходит при слиянии двух или более фирм, так как новая предпринимательская фирма будет иметь больше активов, чем первоначальные. Объединяя усилия в решении проблемы, несколько предпринимательских фирм, таким образом, могут разделить между собой как возможную прибыль, так и убытки от ее реализации. Как правило, поиски партнера проводятся среди тех фирм, которые располагают дополнительной рабочей силой, а также информацией о состоянии и особенностях рынка.
В России накоплен уже достаточный опыт создания совместных предприятий отечественными предпринимателями с зарубежными партнерами, которые обладают техническими или рыночными возможностями внедрения технологии. Данный метод не избавляет от риска, но позволяет значительно снизить его уровень.
Дата добавления: 2020-10-01; просмотров: 386;