Измерение и прогнозирование банковского кредитного риска.

Предоставление кредитов – одна из наиболее важных функций банков. Такие операции являются, как наиболее прибыльными, так и наиболее рискованными. Именно поэтому кредитный риск как один из основных видов банковских рисков является главным объектом внимания банков. Кредитный риск — вероятность финансовых потерь в результате невыполнения заемщиками своих обязательств. По определению НБУ кредитный риск — это имеющийся или потенциальный риск для поступлений или капитала риск, который возникает через несостоятельность стороны, которая взяла на себя обязательство, выполнить условия любого финансового соглашения с банком или в другой способ выполнить взятые на себя обязательства. Кредитный риск сопровождает не только операции прямого кредитования, но и осуществления лизинговых, факторинговых, гарантийных операций, формирования портфеля ценных бумаг и тому подобное. Кредитный риск – это вероятность потери или получения дополнительных средств при предоставлении кредита из-за неопределенности и конфликтности условий кредитования и использования кредитных ресурсов. Опасность возникновения этого вида риска существует при проведении ссудных и других приравненных к ним операций. К числу таких операций относятся: предоставленные и полученные кредиты (займы); размещенные и привлеченные депозиты; прочие размещенные средства, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа; учтенные векселя; уплата кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям, не взысканная с принципала; денежные требования кредитной организации по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг); требования кредитной организации по приобретенным по сделке правам (уступка требования); требования кредитной организации по приобретенным на вторичном рынке закладным; требования кредитной организации по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов); требования кредитной организации к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов); требования к контрагенту по возврату денежных средств по второй части сделки по приобретению ценных бумаг или иных финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения в случае, если ценные бумаги являются некотируемыми; требования кредитной организации (лизингодателя) к лизингополучателю по операциям финансовой аренды (лизинга).

Следует различать следующие уровни кредитного риска: кредитный риск по отдельному соглашению – вероятность убытков от невыполнения заемщиком конкретного соглашения; кредитный риск всего портфеля – величина рисков по всем соглашениям кредитного портфеля. Соответственно для каждого уровня используются различные методы оценки риска и методы управления им. Величина кредитного риска – сумма, которая может быть потеряна при неуплате или просрочке задолженности (основная сумма долга плюс начисленные проценты). Максимальный потенциальный убыток - это полная сумма задолженности в случае ее невыплаты клиентом. Подверженность кредитному риску существует в течение всего периода кредитования до наступления срока полного возвращения кредита и процентов по нему. Степень риска, связанного с определенным заемщиком и видом кредита, базируется на оценке различных видов риска, которые возникают для банка при предоставлении кредита. Необходимо учитывать, что степень риска часто меняется со временем. В каждом случае предоставления кредита необходимо учитывать факторы, влияющие на уровень риска, возникающего при кредитовании отдельных заемщиков. Возникновение кредитного риска может быть вызвано: неспособностью должника создать адекватный будущий денежный поток в связи с непредвиденными неблагоприятными изменениями в деловом, экономическом или политическом окружении, в котором оперирует заемщик; неуверенностью в будущей стоимости и качестве (ликвидности и возможности продажи на рынке) предмета залога; снижением деловой репутации заемщика. В банковской практике насчитывают свыше пятидесяти видов различных рисков: риск простого мошенничества и обманного банкротства заемщика, отказ его партнеров от платежей за полученные товары, отсутствие диверсификации кредитных вложений, льготное кредитование родственных, дочерних предприятий, политические факторы, изменение законодательной политики и т.д. В связи с тем, что предоставление банками кредитов - это сложный финансовый механизм, который далеко выходит за рамки оценки только финансовых возможностей заемщика, можно выделить следующие основные источники кредитного риска

1. Риск, связанный с заемщиком, гарантом, страховщиком

1.1. Неспособность заемщика (гаранта, страховщика) исполнить свои обязательства за счет текущих денежных поступлений или за счет продажи активов

1.2. Репутация заемщика (гаранта, страховщика) в деловом свете, его ответственность и готовность выполнить взятые обязательства

1.3. Недостатки в составлении и оформлении кредитного договора, гарантии, договора страхования

2. Риск, связанный с предметом залога

2.1. Невозможность реализации предмета залога

2.2. Возможное обесценение предмета залога за время действия кредитного договора

2.3. Уничтожение предмета залога

2.4. Недостатки в составлении и оформлении договора залога

3. Системный риск Изменения в экономической системе, которые могут повлиять на финансовое состояние заемщика (например, изменение налогового законодательства)

4. Форс-мажорный риск Землетрясение, катастрофы, смерчи, забастовки, военные действия.

Экономическое значение риска заключается в возможности управления им. Значимость управления риском как вида деятельности, заключается в возможности, во-первых, прогнозировать в определенной степени наступление рискового события, во-вторых, заблаговременно принимать необходимые меры к снижению размера возможных неблагоприятных последствий. Сущность риска, выражающаяся в возможности осуществления количественной оценки вероятности наступления неблагоприятного события, обуславливает необходимость разработки способов и механизмов снижения негативного эффекта прогнозируемого развития событий. Знание потенциальных угроз и меры их значимости позволяет осуществлять управление риском. Для каждой кредитной операции характерны определенные специфические причины и факторы, которые обуславливают степень риска. Степень кредитного риска зависит от следующих факторов: экономической и политической ситуации в стране и регионе, т.е. на нее воздействуют макроэкономические и микроэкономические факторы (кризисное состояние экономики переходного периода, незавершенность формирования банковской системы и т.д.); степени концентрации кредитной деятельности в отдельных отраслях, чувствительных к изменениям в экономике (т.е. значительный объем сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей); кредитоспособности, репутации и типов заемщиков по формам собственности, принадлежности и их взаимоотношений с поставщиками и другими кредиторами; банкротства заемщика; большого удельного веса кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих финансовые трудности; концентрации деятельности кредитной организации в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах кредитования; удельного веса новых и недавно привлеченных клиентов, о которых банк не располагает достаточной информацией; злоупотреблении со стороны заемщика, мошенничества; принятия в качестве залога труднореализуемых или подверженных быстрому обесценению ценностей пли неспособности получить соответствующее обеспечение для кредита, утрата залога; диверсификации кредитного портфеля; точности технико-экономического обоснования кредитной сделки и коммерческого или инвестиционного проекта; внесения частых изменений в политику кредитной организации по предоставлению кредитов и формированию портфеля выданных кредитов; вида, формы и размера предоставляемого кредита и его обеспечения и т.д.

Поскольку на практике эти факторы могут действовать в противоположных направлениях, то влияние положительных факторов нивелирует действие отрицательных, а если они действуют в одном направлении, то возможно и другое - отрицательное влияние одного фактора будет увеличиваться действием другого. Перечисленные факторы кредитного риска можно сгруппировать как внешние и внутренние. К группе внешних факторов относятся: состояние и перспективы развития экономики страны в целом, денежно-кредитная, внешняя и внутренняя политика государства и возможные ее изменения в результате государственного регулирования. К внешним кредитным рискам относятся: политический, макроэкономический, социальный, инфляционный, отраслевой, региональный, риск законодательных изменений (например, создание регулятивных благоприятных условий для предоставления одних видов кредитов и ограничений по другим), риск изменения процентной ставки.

Совокупный кредитный риск — это риск кредитного портфеля коммерческого банка. Сущность кредитного портфеля банка можно рассматривать на категориальном и прикладном уровнях. В первом аспекте кредитный портфель — это отношения между банком и его контрагентами по поводу возвратного движения стоимости, которые имеют форму требований кредитного характера. Во втором аспекте кредитный портфель представляет собой совокупность активов банка в виде ссуд, учтенных векселей, межбанковских кредитов, депозитов и прочих требований кредитного характера, классифицированных по группам качества на основе определенных критериев.

Степень кредитного риска. Кредитный риск, связанный с кредитным портфелем, — это риск потерь, которые возникают вследствие дефолта у кредитора или контрагента, носящий совокупный характер. Оценка степени риска кредитного портфеля имеет следующие особенности. Во-первых, совокупный риск зависит: от степени кредитного риска отдельных сегментов портфеля, методики оценки которого имеют как общие черты, так и особенности, связанные со спецификой сегмента; диверсифицированности структуры кредитного портфеля и отдельных его сегментов. Во-вторых, для оценки степени кредитного риска должна применяться система показателей, учитывающая множество аспектов, которые следует принять во внимание. Уровень доходности кредитного портфеля. Поскольку целью функционирования банка является получение максимальной прибыли при допустимом уровне рисков, доходность кредитного портфеля является одним из критериев оценки его качества