Организационно-экономические основы социального обеспечения и страхования населения

1. Мировой опыт свидетельствует, что наиболее эффективной системой защиты экономически активного населения является социальное страхование. В основу его функционирования положен принцип распределения материального и финансового ущерба, возникшего при наступлении страхового случая, на всех участников страхового процесса, что позволяет защитить застрахованного за счет общих накоплений. При этом страховые выплаты осуществляются независимо от имущественного положения и уровня доходов застрахованных за счет страховых средств с учетом размера предшествующей наступлению страхового события заработной платы или предусмотренной в договоре страхования страховой суммы.

Институт социального страхование имеет специфику, состоящую в том, что механизм возмещения убытка работает при возникновении страхового случая и предполагает обеспечение дохода, невосполнимого другими способами. В этом его отличие от вспомоществования, как при социальном обеспечении. Возмещение предполагается только в случае участия гражданина в системе социального страхования.

Прежде всего, социальное страхование является формой социальной защиты экономически активного населения от различных рисков на основе коллективной солидарности возмещения ущерба. Особенностью социального страхования является его финансирование, которое осуществляется через внебюджетные фонды (социальные внебюджетные фонды), формируемые из целевых взносов работодателей и работников.

Выделяют два вида обязательного социального страхования: общее и профессиональное.

Можно выделить следующие характеристики обязательного социального страхования:

- обязательность для работника и работодателя внесение страховых взносов;

- публичность страховых отношений;

- обязательность получения страховых выплат для застрахованного при наступлении страхового случая;

- относительная дешевизна услуги, что достигается через массовость (в отличие от личного страхования, где страховые компании ищут платежеспособного клиента);

- возможность саморегуляции системы благодаря участию представителей работников и работодателей.

На основании данного критерия в системе обязательного социального страхования выделены следующие его формы (виды): пенсионное страхование (по старости, инвалидности, потере кормильца, выслуги лет); страхование безработицы; медицинское страхование; страхование временной нетрудоспособности (по болезни, материнству, уходу за ребенком); страхование несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Первоначально социальное страхование, как форма социальной защиты, связывалось с добровольными системами самострахования и взаимопомощи лиц наемного труда. Позднее государство законодательно обязывает юридических или физических лиц страховать себя или третьих лиц от того или иного вида социального риска. При этом обязательному социальному страхованию отводится роль основного вида социального страхования. Добровольное социальное страхование носит статус дополнительного. Договор страхования может заключаться либо работодателем, либо самим гражданином, заинтересованным в дополнительной социальной защите.

Как показывает мировая практика, выбор той или иной национальной модели организации системы социального страхования зависит не только от экономических и финансовых факторов. Организационные принципы социального страхования в большей степени определяются национальными, историческими и политическими традициями, чем финансовой целесообразностью. В ряде стран финансирование социальной защиты экономически активного населения традиционно осуществлялось с привлечением средств государственного бюджета. Национальные системы социального страхования различаются, прежде всего, выбором страховщика, то есть тех учреждений, которые осуществляют сбор и расходование средств социального страхования, а также ролью государственного регулирования в их становлении и функционировании.