Організація розрахунків чековою книжкою

Порядок розрахунків чеками з чекової книжки визначено главою 7 Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній ва­люті, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 21.01.2004 № 22. Чекова книжка може видаватися для розрахунків з будь-яким конкретним постачальником або з різними постачальниками.

Рис.1.3. Схема документообігу, пов’язана з рухом безготівкових коштів

Таблиця 1.3.

Табель-графік документообігу, пов'язаного з рухом безготівкових коштів

Заява на отримання розрахункової чекової книжки подається в од­ному примірнику підписаному особами, яким надане право підпису документів для здійснення розрахунково-грошових операцій, та за­свідченому відбитком печатки. Банк під підпис на заяві ознайомлює особу, яка одержує розрахункову чекову книжку, про порядок запов­нення розрахункових чеків, а також попереджає чекодавця щодо від­повідальності за втрачені або викрадені розрахункові чеки. У разі по­треби дозволяється одночасне надання підприємству за однією за­явою кількох розрахункових чекових книжокіз зазначенням зага­льної суми ліміту за рахунок заброньованих чекодавцем коштів. На зворотному боці заяви чекодавець самостійно зазначає суму ліміту за кожною книжкою.

У заяві та талоні до неї банк проставляє номер рахунку, з якого здійснюватиметься оплата розрахункових чеків. Заява приймається банком протягом з0 календарних днів з дати її складання.

Відповідальним виконавцем банку перевіряється наявність усіх розрахункових чеків у розрахунковій чековій книжці та на внутріш­ньому боці її обкладинки зазначаються: номери розрахункових чеків; назва чекодавця; номер рахунку, з якого сплачуються розрахункові чеки; строк дії розрахункової чекової книжки та її ліміт. В кожний розрахунковий чек записуються такі реквізити:

а) назва і код (номер) банку-емітента (банк може ставити свій
штамп);

б) назва чекодавця і номер його рахунку, з якого здійснюється
оплата розрахункових чеків. Дозволяється ставити штамп із назвою
чекодавця

Після заповнення всіх передбачених Інструкцією реквізитів розра­хункова чекова книжка видається під розписку уповноваженій особі підприємства.

Строк дії чекової книжки— один рік.День оформлення чекової книжки або чека не враховується. Чеки, виписані після зазначеного строку, вважаються недійсними і до оплати не приймаються. Якщо у чековій книжці протягом одного року використані не всі чеки, строк дії невикористаної чекової книжки може продовжуватися за пого­дженням з банком-емітентом, про що він робить відповідну відмітку на обкладинці чекової книжки (у правому верхньому куті), засвідчу­ючи її підписом головного бухгалтера і відбитком штампа банку.

Забороняється передавання чека/чекової книжки його власником будь-якій іншій юридичній або фізичній особі, а також підписання незаповнених бланків чека і проставляння на них відбитка печатки юридичними особами.

Видача чеків на пред'явника не проводиться.

Підприємствам не дозволяється здійснювати обмін чека на готівку та отримувати готівкою здачу із суми чека. Водночас підприємство може повернути до банку-емітента невикористані чеки для зараху­вання суми на свій рахунок або обміну його на готівку.

Заповнення чеків підприємством-чекодавцем здійснюється з ура­хуванням вимог Інструкції. Заповнюється чек від руки (кульковою ручкою, чорнилом темного кольору) або з вико­ристанням технічних засобів (місяць видачі та сума чека мають за­значатися словами). Заповнений чек обов'язково має містити всі рек­візити, що передбачені його формою та вимогами Інструкції.

Чекодавець виписує чек із чекової книжки під час здійснення пла­тежу і видає за отримані ним товари (виконані роботи, надані послу­ги). Виписуючи чек, чекодавець переписує на йогокорінець залишок ліміту з корінця попереднього чека і зазначає новий залишок ліміту.

Чек підписується службовою особою чекодавця, яка має право підпи­сувати розрахункові документи, та скріплюється відбитком печатки чекодавця. Якщо чек чекодавця за дорученням керівника підприємст­ва підписує службова особа, то право підпису чека обумовлюється в цьому дорученні. У цьому разі в чеку перед підписом робиться напис "За дорученням від " (дата).

Не дозволяється внесення до чека виправлень та використання за­мість підпису факсиміле.

Приймаючи чек до оплати за товари (виконані роботи, надані послуги), чекодержатель перевіряє:

—відповідність його встановленому зразку;

—правильність заповнення;

—відсутність виправлень;

—відповідність суми корінця чека сумі, зазначеній на самому че­ку;

—строк дії;

—достатність залишку ліміту за чековою книжкою для оплати че­ка;

—наявність на ньому чіткого відбитка штампа або печатки банку та даних чекодавця (прізвища, ім'я, по батькові — фізичної особи, даних документа, що засвідчує цю особу).

Після цього чекодержатель установлює особу пред'явника чека за документом, що її посвідчує, відриває (відрізає) чек від корінця, ста­вить на його зворотному боці та корінці календарний штемпель і під­писує цей чек, а також робить відмітку у відомості про прийняті до оплати розрахункові чеки.

Якщо на корінці чека, який був сплачений раніше, є напис "Зіпсо­ваний", а зіпсованого чека немає, то оплата за товари (виконані робо­ти, надані послуги) не проводиться і чекодавцю рекомендується звер­нутися до банку-емітента для підтвердження залишку на рахунку за чековою книжкою.

Чек, оформлений з порушенням вимог Інструкції, до оплати не приймається.