Выдача кредитов: понятие и порядок представления

Ссудные операции — это операции по предоставлению средств заемщику на определенный срок и за определенную плату.

Кредит является наиболее важной и значимой активной операцией, на которую в зарубежных банках приходится до 80 %, а в России около 50 %.. Кредит предоставляется заемщикам на условиях:

1) платности, что означает необходимость выплаты за кредит определенной суммы в виде процента. Размер процента определяется стоимостью привлеченных ресурсов (ставкой рефинансирования центрального банка, процентной ставкой по межбанковскому кредиту, средней процентной ставкой по депозитам), структурой кредитных ресурсов, уровнем инфляции (банк заинтересован в получении не номинального, а реального процента, т. е. номинального процента за вычетом уровня инфляции), размером риска, сроком кредита, спросом на кредит; .

2) возвратности, т. е. кредит должен быть возвращен. В противном случае заемщик должен будет выплатить соответствующие штрафы и неустойки за его невозврат, если же предприятие все-таки не может возвратить долг, происходит реорганизация долга или затем передача управления предприятием временной администрации. Если и это не поможет, происходит реорганизация предприятия — предприятие объявляется банкротом, а банк получает долг путем продажи имущества предприятия;

3) срочности, иначе говоря, кредит не просто должен быть возвращен, но и в определенный, точно оговоренный срок;

4) обеспеченности, что дает банкам гарантию возмещения выданных средств, поэтому банк при выдаче кредита обязательно требует от заемщика определенного договора обеспечения, в качестве которого могут выступать договоры залога, поручительства, гарантии, страхования ответственности заемщика за непогашение кредита;

5) целевого назначения, т. е. кредит должен быть направлен на оговоренные при его получении цели., Это необходимо банку для расчета риска невозврата кредита, так как если кредит берется, например, на производственные нужды, то имеется вероятность того, что он будет возвращен, если же кредит оформляется на отдых, риск невозврата его будет достаточно высок;

6) дифференцированное™, что означает выдачу кредита не всем желающим заемщикам, а только тем, которые смогут его вернуть (банку, прежде чем выдавать кредит, следует изучить кредитоспособность клиента).

Активные операции банка

Кредиты, предоставляемые банками, достаточно многообразны. Единых мировых стандартов при классификации кредитов не существует. В каждой стране имеются свои особенности, которые возникли в силу определенного уровня экономического развития страны, ее традиций, исторически сложившихся способов предоставления, ссуд, их погашения и многих других причин. Рассмотрим наиболее распространенные виды банковских кредитов, которые группируются по следующим признакам:

- по типам заемщиков выделяются ссуды, выдаваемые коммерческим и промышленным организациям, кредитно-финансовым учреждениям, мелким предпринимателям, физическим лицам, некоммерческим организациям, правительству, местным органам власти и т. п. При этом стоит отметить, что, как правило, в кредитном портфеле банка преобладают кредиты коммерческим и промышленным компаниям и физическим лицам. Говоря о России, стоит отметить, что потребительское кредитование (кредиты населению) не нашло широкого применения;

- по отраслевой направленности различаются ссуды, предоставляемые банками предприятиям промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта, связи и т. д.;

- по сфере применения кредиты подразделяются на кредиты в сфере производства и в сфере обращения. Для современной российской практики более характерными являются вложения средств не в сферу производства как это обычно принято с позиции здоровой экономики, а в сферу обращения, где оборачиваемость и прибыльность операций оказывается выше, чем в производственной сфере; по целевому назначению (объектам кредитования) ссуды подразделяются на целевые (кредиты на оплату материальных ценностей для обеспечения производственного процесса, кредиты для осуществления торгово-посреднических операций, кредиты на строительство и приобретение жилья, кредиты на формирование оборотных средств и др.) и нецелевые;

- по сфере функционирования -банковские ссуды представлены ссудами, т. е. денежные средства предоставляются банком на приобретение основного капитала, т. е. долгосрочные ссуды и кредиты, направленные на приобретение оборотного капитала;

- по размерам кредиты бывают крупные, средние, мелкие. При этом размер кредита и степень его отнесения к мелкому, среднему и крупному зависят от категории банка, его размеров и возможностей. То, что для одного банка — крупный кредит, для другого — мелкий. В целом для коммерческих банков. России считается крупным кредитом кредит в размере 20 % собственного капитала банка;

- по срокам погашения кредиты делятся на онкольные (до востребования) и срочные.

Онкольные ссуды оформляются без четко обозначенного срока погашения, и банк может потребовать их возврат в любое время. При предоставлении ссуды до востребования часто предполагается, что заемщик сравнительно ликвиден и что активы, в которые вложены заемные средства, могут быть превращены в наличность в кратчайший срок. Онкольные ссуды распространены в американской практике кредитования. Российские же банки такие ссуды почти не выдают и, как правило, в обязательном порядке устанавливают срок погашения кредита.

Срочные ссуды подразумевают четко оговоренные сроки их погашения и подразделяются на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. С позиции многих стран краткосрочные ссуды — это ссуды, срок пользования которыми не превышает одного года. В России в силу значительных инфляционных процессов -краткосрочными являются ссуды, предоставленные на срок до 6 мес. Краткосрочные ссуды обслуживают в основном текущие потребности заемщика, связанные с движением оборотного капитала, применяются так-. же на фондовом рынке, в торговле и в сфере услуг;, в режиме межбанковского кредитования. Среднесрочными кредитами являются кредиты, которые выдаются на срок от 1 до 5 лет. Однако на практике их срок может быть неодинаков, например, в некоторых странах — до 3 лет. В России этот срок установился от 6 до 12 мес. Долгосрочные ссуды — это ссуды, срок пользования которыми составляет более 6 лет. В России — свыше 1 года. Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают долговременные потребности заемщика, обусловленные необходимостью модернизации производства, осуществления капитальных затрат по расширению производства;

по степени (полноте) обеспеченности выделяются кредиты с полным (достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением и без обеспечения (бланковые ссуды). Полное обеспечение имеется в том случае, если размер обеспечения равен или больше размера предоставляемого кредита.

Неполное обеспечение возникает в том случае, когда его стоимость меньше размера кредита, и необеспеченным кредитом считается тот, который представлен на основе доверия банка к заемщику, т. е. никакого материального обеспечения не существует. Они выдаются, как правило, только под соло-вексель (обязательство заемщика возвратить ссуду). К таким кредитам относят контокоррентный кредит, овердрафт, аванс; по видам обеспечения. В качестве обеспечения ссуды могут выступать договоры: залога, поручительства, гарантии и страхования ответственности заемщика за невозврат кредита. Договор залога означает, что кредитор вправе реализовать заложенное имущество, если обязательство не будет выполнено. Сумма залога определяется стоимостью кредита, процента и неустоек. Если цена на имущество возросла, разницу между ценой кредита и стоимостью имущества отдают заемщику. В качестве залога могут выступать товарно-материальные и финансовые ценности. При этом различают твердый залог (предмет залога находится в банке) и мягкий (предмет залога находится у заемщика, а банку лишь передаются права на него, которые будут реализованы в случае невозвращения кредита; примером могут являться товары в обороте, квартира, в которой продолжает проживать заемщик). Для банка наиболее удобной формой является последняя, так как затраты по обслуживанию сохранности предмета залога при твердом залоге достаточно велики, а при мягком они переносятся, естественно, на заемщика.

Договор поручительства используется при кредитовании физических лиц и подразумевает .поручительство другого физического или юридического лица за заемщика. В случае невозврата кредита вся ответственность ложится на поручителя и он должен возместить непогашенную сумму кредита и проценты по нему. Договор прекращается с прекращением обязательства. Если кредитор в течение 3 мес. со дня наступления срока не предъявил претензии поручителю, договор прекращает свое действие.

Договор гарантии применяется при кредитовании юридических лиц. В качестве гаранта может быть вышестоящая организация, арендодатель, учредитель, банки и т. д. Чаще всего гарантом является банк. Оформляется гарантия гарантийным письмом, в котором отражается наименование гаранта и адрес заемщика, наименование банков гаранта и заемщика, вид ссуды и срок ее погашения, предельные сроки возврата кредита гарантом. Договор гарантии платный и подразумевает ответственность гаранта за возврат кредита. Договор страхования ответственности заемщика за непогашение кредита означает передачу риска невозврата кредита на страховую компанию. Суть такого обеспечения следующая: заемщик заключает со страховой компанией договор на срок действия кредита. Страховая компания обязуется при невыплате долга уплатить данную сумму банку. Банк должен быть уверен, что страховая компания не прекратит своего существования и будет платежеспособной, поэтому предлагает заемщику страховые компании, входящие в банковский холдинг. Если через 20 дней после наступления срока погашения кредита долг не возвращен, страховая компания выплачивает его, а затем выясняет, почему это произошло (состоятельность или несостоятельность). Если клиент просто не захотел выплачивать долг, страховая компания возвращает деньги себе через суд. В централизованной банковской системе наиболее надежными считались ссуды, имеющие обеспечение в виде товарно-материальных ценностей. В западной практике такой категоричности не было. Напротив, опыт западных стран показал, что наличие материального обеспечения еще не дает уверенности в своевременном возврате банковских ссуд. Одно дело материальные запасы, медленно оборачивающиеся, не имеющие твердого сбыта, другое — легко реализуемые активы, имущество заемщика в целом. Трудности с реализацией залога, дополнительные издержки, упущенная выгода при несвоевременной реализации залога привели к тому, что более надежными, удобными и дешевыми для банка стали, прежде всего, договор страхования ответственности заемщика за невозврат кредита, затем договор поручительства и договор гарантии. В России применяются в основном договор поручительства и договор залога;

- по порядку погашения банковские, кредиты делятся на кредиты, погашаемые единовременно, и кредиты с рассрочкой платежа. В первом случае кредит в полном размере погашается в момент окончания срока. Такие виды кредитов практикуются, как правило, при краткосрочном кредитовании юридических лиц и населения, нуждающихся в наличных средствах для покрытия текущих потребностей. Особенно актуален такой кредит для предприятий при долгосрочном кредитовании, когда деньги направляются на финансирование основного капитала, окупаемость которого произойдет через несколько лет, и, следовательно, только тогда предприятие без проблем сможет вернуть этот кредит. Проценты же по данному кредиту могут быть выплачены как одновременно с суммой кредита, так и выплачиваться постоянно в течение срока кредита.

Кредитами с погашением в рассрочку являются ссуды, погашение которых осуществляется периодическими платежами в течение всего срока действия договора. Периодичность платежей чаще всего носит равномерный характер, т. е. кредит погашается ежемесячно, ежеквартально или каждое полугодие. Но возможно также, что платежи перечисляются через разные промежутки времени и могут быть неодинаковы. Предоставление ссуды с рассрочкой платежа практикуется в основном при среднесрочном и долгосрочном кредитовании физических лиц, например, потребительский и ипотечный кредит, а также краткосрочный кредит предприятиям на текущие нужды;

- по видам процентных ставок кредиты подразделяются на кредиты с фиксированной и с плавающей процентными ставками. Предоставление ссуды на условиях фиксированной процентной ставки предполагает, что независимо от конъюнктуры на рынках процентных ставок плата за пользование этой ссудой останется неизменной на протяжении всего периода действия кредитного соглашения. Фиксированные процентные ставки, как правило, применяются при краткосрочном кредитовании. В России, которая осваивает разнообразные формы и виды операций ссудного рынка, при кредитовании преобладают именно фиксированные процентные ставки. В то же время в зарубежных странах с развитой рыночной экономикой широко практикуется предоставление кредитов как с фиксированными, так и плавающими процентными ставками. Плавающие процентные ставки — это ставки, которые постоянно изменяются в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитных рынках, с которыми они связаны; по способам взимания ссудных процентов кредиты классифицируются следующим образом: ссуды с уплатой процентов в момент погашения основного долга; ссуды с уплатой процентов равными взносами в течение всего срока действия кредитного договора; ссуды с удержанием процентов непосредственно в момент предоставления кредита. Последний способ взимания ссудных процентов не характерен для развитой рыночной экономики. В России он активно применялся коммерческими банками с 1993 по 1995 г. (особенно по сверх краткосрочным ссудам);

- по валюте кредита различаются ссуды, выданные, во-первых, в национальной валюте, во-вторых, в иностранной валюте, в-третьих, в нескольких валютах. В России в основном кредиты предоставляются в национальной валюте (в рублях) и в иностранной валюте, в первую очередь, в долларах США. Реже ссуды выдаются заемщикам в нескольких валютах.

В этом случае речь идет о мультивалютных кредитах;

- по способу выдачи различают компенсационный кредит, когда банк зачисляет денежные средства на расчетный счет для возмещения собственных средств, и платежный кредит, когда кредит идет непосредственно на оплату приобретаемых товаров;

- по методам регулирования кредиты подразделяются на лимитированные и нелимитированные.

Коммерческий банк, выдавая разнообразные кредиты, формирует кредитный портфель, состоящий из кредитов, классифицированных по определенным критериям. При этом банк всегда пытается сформировать портфель с минимальными рисками потерь. В целях снижения кредитного риска банк, во-первых, старается выдавать кредиты на определенных условиях. Пример тому — ролловерные (возобновляемые) кредиты, которые являются средне- и долгосрочными и предоставляются по плавающим процентным ставкам, пересматривающимся через определенные в кредитном договоре сроки, в соответствии с текущими рыночными стайками процента. По окончании оговоренных сроков кредит как бы погашается, а затем вновь выдается, но уже по иной процентной ставке, что позволяет называть его возобновляемым. Такие кредиты очень важны для банков в условиях повышающейся ставки процента, так как уменьшают риск потерь банков. Вторым видом кредитов, способствующим снижению кредитного риска, выступает синдицированный, или консорциональный, кредит, который предоставляется одновременно несколькими банками одному заемщику на определенный срок (при этом договор заключается с одним банком, организатором такого банковского синдиката). Каждый банк берет на себя обязательство выдать лишь известную часть кредита, уменьшая, таким образом, размер риска.

Во-вторых, перед тем как выдать кредит заемщику, банк проводит большую подготовительную работу, позволяющую оценить возможности клиента по возврату кредита.

Кредитный процесс, таким образом, состоит из четырех этапов, на каждом из которых банк принимает промежуточное решение о выдаче кредита, и только при прохождении основных этапов подписывается кредитный договор и выдается кредит. Остановимся подробнее на анализе этих этапов.