Налично-денежное обращение

<10 11 121314 15 16 >

Деньги всегда находятся в движении между юридическими лицами (хозяйствующими субъектами), физическими лицами и государством. Денежное обращение – это движение денег в наличной и безналичной форме, обслуживающих кругооборот товаров и услуг, а также нетоварные платежи и расчеты в экономике. Денежное обращение бывает наличное и безналичное и между ними существует взаимосвязь и взаимозависимость - деньги постоянно переходят из одной формы в другую. В мировой практике существует устойчивая тенденция уменьшения доли наличных денег в общей денежной массе. Это связано с введением в механизм денежного обращения платежных отношений новых технологий, а также с рядом внеэкономических факторов. В мире после периода устойчивого сокращения доли наличности в агрегате М₁ в последние годы отмечается противоположная тенденция: некоторое увеличение удельного веса наличности в агрегате М₁. Причины этого явления таковы: 1. Развитие сети банкоматов, что способствует увеличению расчета банкнотами; 2. Стремление людей к сохранению анонимности при расчетах (как по криминальным, так и не по криминальным мотивам). 3. Увеличение расходов на туризм, рост количества торговых, игральных и прочих автоматов. 4. Разочарование населения в новых расчетно-платежных средствах. 5. Стремление уклониться от налогов. При этом, особо следует отметить принципиально новый фактор: массовый экспорт из США наличных долларов в бывшие социалистические страны, породивший, в свою очередь, противоположно направленное бегство капиталов из этих стран как в США, так и в друге страны Запада. Налично-денежный оборот обслуживает получение и расходование большей части денежных доходов населения. Налично-денежный оборот образует кругооборот средств. Общая схема налично-денежного обращения в РФ представлена на рис 12.1. С 2010 года в РФ проводится эксперимент по изменению данной структуры. Сбербанк РФ получил право осуществлять подкрепление наличными денежными средствами коммерческие банки на комиссионной основе. В дальнейшем предполагается, что такие же функции будут переданы из РКЦ в крупнейшие банки регионов. Также ЦБР планирует размещать часть своих средств в виде депозитов в наличных деньгах в Сбербанке. В настоящее время эксперимент реализуется в трех субъектах РФ – Санкт-Петербурге, Владимирской и Московской областях. Налично-денежный оборот начинается в РКЦ (расчетно-кассовых центрах, юридически несамостоятельные подразделения банка, осуществляющие эмиссионно-кассовые операции по обслуживанию коммерческих банков). В РКЦ создаются приходно-расходные оборотные кассы, остаток средств в которых лимитируется. Если наличных средств в кассе РКЦ и ожидаемых поступлений наличности от коммерческих банков недостаточно для обслуживания клиентов, то используется подкрепление наличными из резервных фондов, созданных при РКЦ. Банкноты и монеты начинают считаться деньгами только с момента поступления в оборотные кассы РКЦ. Средства из резервных фондов поступают в кассы РКЦ на основании эмиссионной телеграммы. Средства в резервном фонде лимитируются. И, наоборот, если возникает избыток наличности сверхлимитный в кассе РКЦ, то средства вкладываются в резервный фонд, следовательно, изымаются из обращения. Из оборотных касс РКЦ наличные направляются в операционные кассы коммерческих банков.

ГТУ – главное территориальное управление ЦБР по регионам

Система РКЦ – расчётно-кассовых центров

Банковская система

Предприятия / организации

Физические лица

Рис.4.1. Механизм организации налично-денежного обращения в Российской Федерации

Кассовое обслуживание коммерческих банков осуществляется по договору. Договор предусматривает применение коммерческим банком единого порядка обработки, формирования и упаковки денег, правил приёма, передачи денег, доставки, лимит денег в кассе банка.

Проведение кассового обслуживания коммерческого банка в РКЦ предполагает открытие ему корреспондентского счёта. Для получения денег в РКЦ суммы списываются с корреспондентского счёта, при сдаче – зачисляются.

Кассовое обслуживание основано на принципе предварительных заказов – на получение подкреплений или на сдачу излишков, для чего используются данные квартальных прогнозов кассовых оборотов коммерческих банков.

Из оборотных касс РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков. Часть этих денег банки могут передавать друг другу на платной основе, но большая часть наличных денег выдается клиентам – юридическим и физическим лицам (либо в кассы предприятий и организаций, либо непосредственно населению).

Часть наличных денег, находящихся в кассах предприятий и организаций, используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде различных денежных доходов (заработной платы, пенсий и пособий, стипендий, страховых возмещений, выплаты дивидендов, поступлений от продажи ценных бумаг и т.д.).

Население также использует наличные деньги для взаимозачетов, но большая их часть расходуется на выплату налогов, сборов, страховых платежей, квартплаты и коммунальных платежей, погашение ссуд, покупку товаров и оплату различных платных услуг, покупку ценных бумаг, лотерейных билетов, арендные платежи, уплату штрафов, пени и неустоек и т.д. Таким образом, деньги поступают либо непосредственно в операционные кассы коммерческих банков, либо в кассы предприятий и организаций (прежде всего предприятий торговли и предприятий, оказывающих услуги населению).

В соответствии с действующим порядком организации налично-денежного оборота для каждого предприятия устанавливаются лимиты остатка наличных денег в их кассах и деньги, превышающие лимит, должны сдаваться в обслуживающий данное предприятие коммерческий банк.

Для коммерческих банков также устанавливаются лимиты их операционных касс, поэтому в сумме, превышающей лимит, они сдаются наличные деньги в РКЦ. Последним также устанавливается лимит их оборотных касс, поэтому деньги в сумме, превышающих лимит, переводятся в резервные фонды, т.е. изымаются из обращения.

Принципы организации наличного денежного обращения:

1. Все предприятия и организации должны хранить наличные деньги в коммерческих банках (за исключением лимита остатка наличных денег в кассе предприятия);

2. Коммерческий банк устанавливает лимит остатка наличных денег (для предприятий всех форм собственности);

3. Организация наличного обращения осуществляется на основе прогнозного планирования,

4. Управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке (контролирует Центральный банк). Организация денежного обращения имеет целью обеспечение устойчивости, экономичности и эластичности денежного обращения;

5. Наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их банках.

Организация налично-денежного обращения в коммерческих банках регламентируется Положением о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации от 05.01.98 №14-П (ред. от 31.10.2002) (утв. Советом директоров Банка России 19.12.1997, протокол №47). Также норма об организации наличного денежного обращения в Российской Федерации содержится в статье 34 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ. Это Положение обязательно для выполнения территориальными учреждениями Банка России, расчетно - кассовыми центрами, кредитными организациями и их филиалами, а также организациями, предприятиями и учреждениями на территории Российской Федерации.

Организации, предприятия, учреждения независимо от организационно - правовой формы обязаны хранить свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях.

Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий.

Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с их руководителями исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков.

В кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимитов, устанавливаемых обслуживающими их учреждениями банков по согласованию с руководителями этих предприятий.

Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается учреждениями банков ежегодно всем предприятиям, независимо от организационно - правовой формы и сферы деятельности, имеющим кассу и осуществляющим налично - денежные расчеты.

Лимит остатка кассы определяется исходя из объемов налично - денежного оборота предприятий с учетом особенностей режима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денежных средств в учреждения банков, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок ценностей.

Предприятия обязаны сдавать в учреждения банков все наличные деньги сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе.

В соответствии с указанием ЦБ РФ от 20.06.2007 г. № 1843-У (в редакции от 28.04.2008 № 2003-У) «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или в кассу индивидуального предпринимателя», расчеты наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами, а также между юридическим лицом и гражданином, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, между индивидуальными предпринимателями, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей.

Юридические лица и индивидуальные предприниматели могут расходовать наличные деньги, поступившие в их кассы за проданные ими товары, выполненные ими работы и оказанные ими услуги, а также страховые премии на заработную плату, иные выплаты работникам (в том числе социального характера), стипендии, командировочные расходы, на оплату товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг, выплату за оплаченные ранее за наличный расчет и возвращенные товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, выплату страховых возмещений (страховых сумм) по договорам страхования физических лиц в указанных размерах.

Наличные деньги, принятые юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, и индивидуальными предпринимателями от физических лиц в качестве платежей в пользу иных лиц в случаях, соответствующих законодательству Российской Федерации, не могут расходоваться, и подлежат сдаче в полном размере в кассы кредитных организаций.

Учреждения банков в целях максимального привлечения наличных денег в свои кассы за счет своевременного и полного сбора денежной выручки от предприятий не реже одного раза в два года проверяют соблюдение определенного Банком России порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью.

Кредитные организации для определения потребности в наличных деньгах составляют прогнозные расчеты ожидаемых поступлений в их кассы наличных денег и выдач наличных денег на основании динамических рядов "Отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций" (форма N 202) или на основе получаемых кассовых заявок от обслуживаемых предприятий по форме 0408027.

<10 11 121314 15 16 >

Дата добавления: 2016-07-27; просмотров: 2281;