Наличный и безналичный денежный оборот

Денежный оборот и денежная система

Денежный оборот представляет собой денежное обращение в рамках определенного периода времени. Если под денежным обращением понимают непрерывное движение денег в процессе выполнения ими своих функций, то под денежным оборотом – сумму платежей, совершенных в стране за определенный временной период.

Следует различать понятия «денежный оборот» и «платежный оборот». Денежный оборот включает в себя только те платежи, которые совершены наличными и безналичными деньгами.Платежный оборот включает в себя платежи, совершенные не только наличными и безналичными деньгами, но и другими средствами, т.е. денежными заменителями (чеками, векселями, депозитными сертификатами и т.п.). Таким образом, денежный оборот является составнойчастью платежного.

Денежный оборот представляет собой совокупность наличие денежного и безналичного оборотов. Между ними существует тесная взаимосвязь: деньги постоянно переходятиз наличной формы в безналичную и наоборот. Соотношение этих двух составляющих денежного оборота изменяется по мере развития и совершенствования платежно-расчетных отношении. Если до конца XIX в. в денежном обороте любой страны преобладали наличные расчеты, то в настоящее время в развитых странах подавляющая часть платежей совершается в безналичном порядке.

Наличный и безналичный денежный оборот

Налично-денежный оборот в России регламентирован Положением Центрального банка РФ от 5 января 1998 г. № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации».

Согласно этому Положению все предприятия, организации и учреждения на территории России независимо от организационно-правовой формы обязаны хранить свободные денежные средства в коммерческих банках на соответствующих счетах. Наличные деньги, поступающие в кассы предприятий, организаций и учреждений в течение дня, подлежат ежедневной сдаче в обслуживающие их банки для последующего зачисления на эти счета. В своих же кассах они могут оставлять наличность только в пределах лимита, который устанавливают обслуживающие их банки по согласованию с руководителями этих предприятий и организаций. При определении лимита учитывают специфику деятельности предприятия, поскольку он должен обеспечивать его нормальную работу с утра следующего дня. Лимит устанавливают ежегодно, однако его размер может быть пересмотрен и в течение года по обоснованной просьбе предприятия. Превышение кассового лимита допускается только в течение трех рабочих дней при выдаче заработной платы, стипендии, проведении социальных выплат.

Необходимые наличные деньги предприятия и организации запрашивают в обслуживающих их банках. Однако последние также хранят у себя не все наличные деньги, полученные от клиентов. Основную их часть банки сдают в расчетно-кассовые центры (РКЦ), существующие при Главных территориальных управлениях Центрального банка РФ (ГТУ ЦБ), для последующего зачисления на корреспондентские счета, открытые в РКЦ для каждого банка. Банки выдают предприятиям запрашиваемые наличные деньги, как правило, из текущих (ежедневных) поступлений денежной наличности в свои кассы. Но если для удовлетворения заявки предприятия текущей наличности не хватает, банки запрашивают наличные деньги в РКЦ.

Но и расчетно-кассовые центры хранят наличность в своих операционных кассах только в ограниченном объеме. Основную массу наличных денег, полученных от коммерческих банков, они переводят из операционных касс в резервные фонды РКЦ (денежные хранилища), т.е. временно изымают их из обращения.

Если наличности, имеющейся в операционной кассе РКЦ, для удовлетворения заявок коммерческих банков на получение наличных денег не хватает, РКЦ обращается в Центральный банк РФ за разрешением перевести в операционную кассу часть наличных денег из резервного фонда.

Ознакомившись с правилами организации наличного денежного обращения, можно представить, каким образом совершается кругооборот наличных денег (рис. 4.1).

Итак, при каждом ГТУ ЦБ существует РКЦ, обслуживающий коммерческие банки. При РКЦ есть резервные фонды, в которых хранят банкноты и разменные монеты, а также операционные (оборотные) кассы по приему и выдаче наличных денег.

Механизм движения наличных денег запускается директивой Центрального банка РФ, адресованной РКЦ, согласно которой наличные деньги переводятся из резервных фондов РКЦ в операционные кассы. Из операционных касс РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков. Часть этих денег идет на предоставление кредитов другим банкам и обслуживание межбанковских расчетов, но основная часть выдается клиентам банков – юридическим и физическим лицам.

Юридические лица, используя часть поступивших наличных денег для расчетов с другими предприятиями и организациями, основную часть направляют на выплату заработной платы, пособий и премий своим работникам.

Население использует наличные деньги для оплаты товаров и услуг, совершения коммунальных платежей и т.п. Таким образом, деньги населения поступают предприятиям, оказывающим услуги населению, которые сдают их в банк для зачисления на свои счета. Часть денег населения сразу поступает в операционные кассы банков в виде вкладов. Банки сдают наличные деньги в РКЦ, а РКЦ основную их часть помещают в резервные фонды. И весь процесс повторяется заново.

Процесс обращения наличных денег, определение объемов их выпуска и изъятия из обращения являются постоянным объектом прогнозного планирования.

Коммерческие банки составляют прогнозные расчеты ожидаемой потребности в наличных деньгах на основании планируемых поступлений наличности в их кассы и кассовых заявок от обслуживаемых ими предприятий. Такие расчеты делают ежеквартально с распределением по месяцам и передают в РКЦ за две недели до начала предстоящего квартала.

Затем каждый РКЦ, сведя воедино расчеты банков, которые в нем обслуживаются, аналогичным образом составляет прогнозный расчет своей ожидаемой потребности в наличных деньгах. Расчеты РКЦ передаются за неделю до предстоящего квартала в ГТУ ЦБ и в дальнейшем – в Центральный банк РФ.

На основании поступивших сведений Банк России может принять решение о переводе определенной части наличных денег из резервных фондов РКЦ в их операционные кассы или эмиссии новых банкнот и монет. Прогнозируя эмиссию наличных денег. Банк России устанавливает, в каких регионах намечается нехватка наличности и составляет план завоза наличных денег в резервные фонды РКЦ этих регионов.

Таким образом. Центральный банк РФ полностью контролирует величину Мд, осуществляя эмиссию наличных денег, выпуская и изымая их из обращения.

Безналичный денежный оборот

Безналичный денежный оборот осуществляется посредством безналичных расчетов.

Безналичные расчеты – это денежные расчеты без участия наличных денег, проводимые либо путем списания денежных средств со счета плательщика и зачисления их на счет получателя, либо путем зачета взаимных требований.

Безналичные расчеты на территории России регулируются Положением Центрального банка РФ от 12 апреля 2001 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (с изм. от 6 ноября 2001 г.). Данное Положение разработано в соответствии с Гражданским кодексом РФ (ч. 2 гл. 45 «Банковский счет», гл. 46 «Расчеты»), Федеральным законом от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (в ред. от 21 марта 2002 г.) и иными законами Российской Федерации.

Для осуществления безналичных расчетов коммерческие банки открывают предприятиям и организациям расчетные и текущие счета.

Расчетный счет открывают коммерческим юридическим лицам и гражданам, занимающимся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица. Иначе говоря, расчетный счет открывают финансово самостоятельным хозяйствующим субъектам.

Владелец расчетного счета имеет полную экономическую самостоятельность по расходованию средств, находящихся на счете, является плательщиком всех причитающихся с него налогов и самостоятельно вступает в кредитные взаимоотношения с банками. Этот счет позволяет совершать практически любые операции: на него зачисляются все денежные поступления владельца, с него списываются деньги для выдачи заработной платы, оплаты приобретаемого имущества, уплаты налогов и т.п.

Расчетный счет имеет такие разновидности, как счет для осуществления совместной деятельности (у которого несколько владельцев) и счет для выполнения работ по соглашению о разделе продукции (который используется исключительно для выполнения этих работ).

Текущий счет открывают обособленным подразделениям юридического лица (филиалам, представительствам), а также некоммерческим юридическим лицам. При этом предполагается, что они не являются финансово самостоятельными. Владелец текущего счета может распоряжаться средствами, находящимися на нем, только в строгом соответствии со сметой, утвержденной вышестоящей организацией (т.е. организацией, которая полностью или частично его финансирует). Также по текущему счету регламентируется перечень операций (в соответствии с целями деятельности организации).

Однако если некоммерческая организация существует на деньги, которые зарабатывает сама, ей открывают не текущий, а расчетный счет. Также если филиал финансово независим от головной организации, то по ходатайству последней ему могут открыть не текущий, а расчетный счет.

Текущий счет имеет разновидности: бюджетный, инвестиционные и конверсионные счета. Бюджетный счет открывается предприятию или организации при выделении им бюджетных средств для выполнения конкретной цели (если эти средства не зачисляются на расчетный или текущий счет) сроком только на один год (поскольку бюджет утверждается ежегодно). В конце года при закрытии такого счета остатки по нему подлежат перечислению в бюджет.

2. Денежная система и ее элементы

Денежная система — устройство и формы денежного обращения в стране, сложившееся исторически и закрепленные законодательством.

Она сформировалась в XVI — XVII вв. с возникновением и утверждением капиталистического производства, а также централизованного государства и нацио­нального рынка. По мере развития товарно-денежных отноше­ний и капиталистического производства денежная система пре­терпела существенные изменения.

В зависимости от вида денег (деньги как товар, выполняю­щий роль всеобщего эквивалента, или деньги как знак стоимо­сти) различают денежные системы двух типов:

§ система металлического обращения, которая базируется на действительных деньгах (серебряных, золотых), выполняющих все пять функций, а обращающиеся банкноты беспрепятствен­но обмениваются на действительные деньги;

§ система бумажно-кредитного обращения, при которой действительные деньги вытеснены знаками стоимости, а в обращении находятся бумажные (казначейские векселя) либо кре­дитные деньги.

При системе металлического денежного обращения выделя­ются два вида денежных систем: биметаллизм и монометаллизм в зависимости от того, сколько металла принято в качестве всеобщего эквивалента и базы денежного обращения,

Биметаллизм — денежная система, при которой роль все­общего эквивалента закреплена за двумя металлами (серебром и золотом).

Биметаллизм – использование двух благородных металлов (чаще всего серебра и золота) для чеканки монет, применяемых в качестве денег.

Предусматривалась свободная чеканка монет из двух металлов и их неограниченное обращение. На рынке устанавлива­лись две цены на один товар. Эта система существовала в XVI — XVIII вв., а в ряде стран Западной Европы действовала и в Х1Хв.

Наличие двух металлов в роли всеобщего эквивалента всту­пало в противоречие с природой денег как единого товара, осуществляющего измерение стоимости всех товаров. Эта сис­тема не обеспечивала устойчивости денежного обращения, по­скольку изменение стоимости одного из денежных металлов приводило к колебанию цен на товары. Развитие капитализма, требующее стабильности денежной системы, единого всеобще­го эквивалента, обусловило переход к монометаллизму.

Монометаллизм – денежная система, в которой один металл служит всеобщим эквивалентом и основой денежного обращения.

При этой системе функционируют монеты из одного благородного ме­талла и знаки стоимости, разменные на монеты. Серебряный монометаллизм существовал в России (1843 — 1852 гг.), Индии (1852 — 1893 гг.), Нидерландах (1847 — 1875 гг.), Китае (до 1935 г.). В большинстве развитых стран в конце XIX в. биметаллизм и сереб­ряный монометаллизм сменился золотым монометаллизмом. В России золотое обращение стало действовать с 1897 г.

Различают три разновидности золотого монометаллизма: золотомонетный, золотослитковый и золотодевизный стандарты.

Золотомонетный стандарт, соответствующий периоду сво­бодной конкуренции и развития производства, кредитной сис­темы и торговли, характеризовался золотым обращением, сво­бодной чеканкой монет, беспрепятственным обменом банкнот на золото, не запрещенным движением золота между странами. Закон денежного обращения действовал автоматически. Этот стандарт требовал наличия золотых запасов в эмиссионных центрах. Первая мировая война, потребовавшая больших воен­ных затрат, вызвала рост дефицита воюющих государств и при­вела к отмене золотомонетного стандарта в большинстве стран.

После окончания Первой мировой войны вводятся урезан­ные формы золотого монометаллизма: золотослитковый стан­дарт (Великобритания, Франция), при котором банкноты об­менивались на золотые слитки, и золотодевизный стандарт (Германия, Австрия, Дания, Норвегия и др.), при котором бан­кноты обменивались на д е в и з ы (платежные средства в инос­транной валюте), разменные на золото. В результате мирового экономического кризиса (1929 -- 1933 гг.) были ликвидированы все формы золотого монометаллизма и утвердилась система обращения бумажно-кредитных денег, не разменных на дей­ствительные деньги.

Система бумажно-кредитных денег предусматривала господ­ствующее положение банкнот, выпускаемых эмиссионным цен­тром страны.

В 1944 г. международная денежная система капитализма сформировалась в рамках мировой валютной системы на валютно-финансовой конференции ООН в Бреттон-Вудсе (США). По форме Бреттон-Вудская денежная система представляла собой своеобразный межгосударственный золотодевизный стан­дарт. Ее главными ориентирами являются:

§ золото выполняло функцию мировых денег, оно выступало средством окончательных расчетов между странами и всеобщим воплощением общественного богатства;

§ кроме золота в международном платежном обороте исполь­зовались национальная денежная единица США — доллар и английский фунт стерлингов, имеющий более узкую сферу дей­ствия;

§ доллар США обменивался на золото в Казначействе США по официально установленному соотношению, если он пред­ставлялся (с 1934 г.) центральными банками и правительственными учреждениями стран. Цена золота на свободных рынках складывалась на базе официальной цены США и до 1968 г. не отклонялась от нее;

§ национальные денежные единицы свободно обменивались через центральные банки на доллары и между собой по твердо установленным Международным валютным фондом (МВФ) со­отношениям. Все обратимые национальные денежные единицы через доллар могли превратиться в золото, что обеспечивало многосторонние расчеты между странами.

В связи с ослаблением позиций США на внешнем рынке в результате сокращения золотых запасов страны международная денежная система, основанная на широком использовании доллара как эталона ценности всех денежных единиц, в 1971 — 1973 гг. потерпела банкротство: доллар перестал быть един­ственной мировой резервной валютой; роль резервных валют стали выполнять марки ФРГ, японская иена, а также СДР и ЭКЮ; был прекращен обмен с 1 августа 1971 г. доллара на зо­лото; отменена официально долларовая цена золота.

На смену Бреттон-Вудской денежной системы пришла Ямайская денежная система, оформленная соглашением стран — членов МВФ в Кингстоне (о. Ямайка) в 1976 г. После ратифи­кации странами этого соглашения в апреле 1978 г. были внесены изменения в устав МВФ. Новая денежная система характеризова­лась следующими чертами:

а) мировыми деньгами объявлялись специальные права за­имствования в МВФ — СДР, которые становились междуна­родной счетной единицей;

б) доллар США сохранял важное место в международных рас­четах и в валютных резервах других стран, а также продолжал иг­рать важную роль при расчетах условной стоимости СДР;

в) юридически была завершена демонетизация золота: утра­та золотом денежных функций, отмена его официальной цены. Однако золото осталось резервом государства и используется для приобретения ключевых денежных единиц других стран.

Современные денежные системы зарубежных стран, не­смотря на свои особенности, имеют много общих черт. Они вклю­чают следующие элементы:

q денежную единицу,

q масштаб цен,

q ви­ды денег, являющихся законным платежным средством,

q эмисси­онную систему

q государственный аппарат регулирования денеж­ного обращения.

Денежная единица — это установленный в законодательном порядке денежный знак, служащий для соизмерения и выражения цен всех товаров и услуг. Она, как правило, делится на мелкие пропорциональные части. В большинстве стран действует деся­тичная система деления (1 доллар США равен 100 центам, 1 анг­лийский фунт стерлингов равен 100 пенсам)

Масштаб цен - способ и средство измерения, выражения стоимости товара в денежных единицах. Это выбор денежной единицы страны в качестве средства выражения стоимости товара через весовое содержа­ние денежного металла в этой выбранной единице.

Виды денег, являющихся законными платежными средст­вами, — прежде всего это кредитные деньги и в первую очередь банкноты, разменная монета, а также бумажные деньги (казначейские билеты). Так, в США в обращении находятся бан­ковские билеты в 100,50,20,10,5,2 и 1 доллар (выпуск 500-долл. и выше прекращен), казначейские ноты (билеты, выпускаемые Ка­значейством США) в 100 долл., а также серебряно-медные и медно-никелевые монеты в 1 доллар, 50, 25, 10 и 1 цент.

В экономически развитых странах, как правило, государственные бумажные деньги (казначейские билеты) не выпускаются либо выпус­каются в ограниченных количествах, тоща как в слаборазвитых стра­нах они имеют достаточно широкое обращение. Так, в Индонезии обращаются банкноты достоинством 10000, 5000, 1000, 500, 100 рупий, казначейские билеты — 200, 100, 25, 10, 5 и 1 рупий и монеты — 100, 50, 25, 10, 5, 2 и 1 сен (1 сен равен 0,01 рупии).

Эмиссионная система – порядок и способы выпуска в обращение денежных знаков, а также составная часть денежной (финансовой) системы государства в виде органов, обеспечивающих эмиссию.

Эмиссия (от лат. Emissio - выпуск) – выпуск в обращение ценных бумаг, денежных знаков во всех формах.

Эмиссионные операции (операции по выпуску и изъятию денег из обращения) в государствах осуществляют;

q центральный (эмиссионный) банк, пользующийся монополь­ным правом выпуска банковских билетов (банкнот), составляю­щих подавляющую часть налично-денежного обращения;

q казначейство (государственный исполнительный орган), вы­пускающий мелкокупюрные бумажно-денежные знаки (казна­чейские билеты и монеты, изготовленные из дешевых видов металла, на которые приходится около 10% (в развитых стра­нах) общего выпуска наличных денег.

Эмиссия банкнот осуществляется центральным банком тре­мя путями: предоставлением кредитов кредитным учреждениям в форме переучета коммерческих векселей; кредитованием каз­ны под обеспечение государственных ценных бумаг; выпуском банкнот путем их обмена на иностранную валюту.

Государство, стремясь к ослаблению возможных цикличе­ских колебаний экономических процессов, предпринимает ме­ры к регулированию процесса производства, используя денеж­ную и кредитную системы, которые тесно взаимосвязаны, осо­бенно в результате господства кредитных денег.

Во многих промышленно развитых странах под влиянием усиления инфляции и нарастания кризисных явлений в эконо­мике в середине 70-х годов получило распространение таргетирование — установление целевых ориентиров с целью регулирования прироста денежной массы в обращение и кредита, которыми должны руководствоваться центральные банки.

Центральный банк по согласованию с государственными органами определяет сумму увеличения денежной массы, огра­ничивая ее приростом в реальном исчислении. Эта мера рас­сматривается как важная форма борьбы с инфляцией и обеспе­чения стабилизации экономики. В США таргетируются все че­тыре денежных агрегата, во Франции — толь­ко агрегат М_2. Однако практика показала слабую эффектив­ность такой формы регулирования, ибо денежное обращение находится под влиянием различных экономических факторов, а не только объема денежно-кредитных операций. В связи с этим в 80-е годы центральные банки ряда стран (Канады, Японии) отказались от таргетирования.