Целевые установки (траектория развития) на 1997 г.
1. Рыночные цели — увеличить объем продаж в 1,71 раза, доведя его до 97,8 млрд. руб.
2. Производственные цели — обеспечить производство товарной продукции в объеме 94,2 млрд. руб.; обеспечить соответствие выпускаемой продукции рыночным требованиям (по цене, тактико-техническим характеристикам, качеству); провести опытно-конструкторские работы по проекту машины с новым двигателем с целью повышения конкурентоспособности.
3. Финансово-экономические цели — обеспечить рост маржинальной прибыли до 67,8 млрд. руб. (т.е. на 90%), в том числе за счет роста объема продаж товарной продукции — 60 млрд. руб., реструктуризации активов — 2,8 млрд. руб., сокращения дебиторской задолженности -5 млрд. руб.; обеспечить своевременную выплату текущих налоговых платежей; повысить рентабельность на 10%.
4. Социальные цели — в 1997 г. повысить среднюю заработную плату работающих не менее чем на 30% по сравнению с 1996г. с введением ее дифференциации в зависимости от вклада в конечный результат; ввести систему непрерывного обучения всего персонала ОАО, в том числе управленческих кадров; обеспечить социальные гарантии работающим
Первоочередная цель — улучшение финансово-экономическою состояния предприятия: обеспечение финансовой стабильности (платежеспособности); выход на устойчивую безубыточную работу; увеличение прибыли и рентабельности.
Основной критерий этапа 1997г. — прирост конечного финансового результата за счет увеличения объема продаж, снижения затрат, отчислений и потерь, выхода на безубыточную работу.
Оценка потенциала реформирования предприятия приведена в табл. 4.2.
Таблица 4.2
Оценка потенциала реформирования ОАО «Заволжский завод гусеничных тягачей»
Факторы реформирования | Эффект, % | Финансовый результат, млрд. руб. | Затраты, млрд. руб. | Суммарный финансовый результат, млрд. руб. | Суммарные затраты, млрд. руб. |
Оперативный пересмотр договорных оптовых цен на убыточную продукцию | 85,00 | 1,700 | 0,020 | 1,700 | 0,222 |
Комплекс мер упорядочения норм расхода основных и вспомогательных материалов | 75,00 | 0,150 | 0,002 | 1,850 | 0,272 |
Увеличение количества запасных частей (катки, траки) и объема их продаж в 2 раза | 26,67 | 4,000 | 0,150 | 5,850 | 0,372 |
Комплекс мер по экономии энергии | 20,00 | 1,000 | 0,050 | 6,850 | 2,372 |
Комплекс дополнительных мер по снижению Затрат | 20,00 | 1,000 | 0,050 | 7,850 | 2,442 |
Уменьшение доли незавершенного строительства | 11,50 | 1,150 | 0,100 | 9,000 | 2,592 |
Сокращение сверхнормативных запасов путем их реализации; доведение этих запасов до планового уровня | 90,65 | 18,130 | 2,000 | 27,130 | 2,692 |
Обеспечение прироста производства деталей и кузнечном цехе, увеличение объема их реализации | 8,71 | 0,610 | 0,070 | 27,740 | 2,792 |
Обеспечение прироста производства деталей в ЦУРе, увеличение объема их реализации | 8,67 | 1,300 | 0,150 | 29,040 | 3,272 |
Дотации Минфина России на содержание мобилизационных мощностей | 5,90 | 0,590 | 0,100 | 29,630 | 7,272 |
Обеспечение прироста производства специальных видов деталей, увеличение объема их реализации | 4,00 | 0,400 | 0,100 | 30,030 | 7,322 |
Продажа запасных частей к гусеничным тракторам через дилерскую сеть | 2,60 | 1,250 | 0,480 | 31,280 | 7,722 |
Сокращение дебиторской задолженности | 2,25 | 9,000 | 4,000 | 40,280 | 8,202 |
Производство и реализация изделий из дерева | 2,00 | 0,100 | 0,050 | 40,380 | 9,402 |
Запуск кислородного участка; производство и реализация кислорода | 1,25 | 0,500 | 0,400 | 40,880 | |
Организация дилерской сети для увеличения продаж транспортеров | 1,04 | 0,500 | 0,480 | 41,380 | |
Ускорение запуска в серию модернизированного тягача ГАЗ – 34036 - П | 0,33 | 0,400 | 1,200 | 41,780 |
Эффективность приоритетных мероприятий комплексного плана развития ОАО «ЗЗГТ»
Основные задачи, стоящие перед предприятием, связаны с формированием и реализацией целевых установок плана реструктуризации. Выделяются следующие основные группы задач:
Ø задачи формирования и уточнения (мониторинга) стратегических планов развития предприятия;
Ø задачи, связанные с реализацией рыночных целей,— маркетинг (организация дилерской сети, анализ рынка, организация работы с потребителем, формирование клиентоориентированной политики, управление запасами, мероприятия по реализации неликвидов);
Ø задачи, связанные с реализацией производственных целей (повышение качества продукции, изменение ассортимента исходя из потребностей рынка, экономия сырья и материалов);
Ø задачи, связанные с управлением финансами (постановка системы финансового планирования, сокращение дебиторской задолженности, создание системы управления затратами, в том числе системы управления себестоимостью);
Ø задачи развития персонала и создания управленческой команды; эти задачи на первом этапе решаются путем разработки системы мотивации персонала и создания на предприятии непрерывной системы обучения, направленной на достижение общих целей и решение ключевых проблем. На следующих этапах происходят совершенствование системы мотивации и переход к формированию корпоративной культуры.
В реализации плана реструктуризации выделяются три основные этапа.
Этап 1 включает в основном организационные мероприятия. На этом этапе формируется первый вариант стратегии предприятия, фиксируются целевые установки, выделяется состав первоочередных мероприятий, утверждаются программа работ, состав целевых групп по основным направлениям, формируются и утверждаются (генеральным директором) положения о временных целевых группах. На этом же этапе реализуется часть мероприятий в рамках системы управления затратами, сокращения дебиторской задолженности и коммерческого цикла (повышения скорости оборачиваемости средств), развития персонала и создания управленческой команды. Продолжительность первого этапа — 2—3 месяца. Экономический эффект на данном этапе может достигать 1 —3 млрд. руб. (за счет экономии затрат и сокращения дебиторской задолженности).
Этап 2 включает организационные мероприятия и мероприятия, связанные со структурными изменениями. На этом этапе уточняется стратегия предприятия, корректируются целевые установки, происходит реализация мероприятий, выделенных на первом этапе (работают целевые группы), а также осуществляются мероприятия в рамках системы управления затратами, сокращения дебиторской задолженности и коммерческого цикла (повышения скорости оборачиваемости средств), развития персонала и создания управленческой команды. Продолжительность второго этапа — 3—4 квартала.
Основной экономический эффект достигается за счет реализации маркетинговых мероприятий, оптимизации складских запасов, грамотного управления финансами и может достигать 10—20 млрд. руб.
С точки зрения финансовой политики дополнительные оборотные средства, полученные на первом этапе за счет ускоренной реализации мер по пополнению оборотных средств (сокращение дебиторской задолженности и сверхнормативных запасов, сокращение затрат), выгоднее вкладывать в увеличение объемов продаж наиболее рентабельных видов продукции (в первую очередь запасных частей с малым сроком оборачиваемости). Дополнительные оборотные средства, полученные за счет прибыли, а также средства, образовавшиеся за счет освобождения от выплаты долгов в местный и областной бюджеты, реинвестируются в увеличение объемов продаж основных видов транспортеров, дающих главный вклад в прирост финансовых результатов на втором этапе.
Этап 3 связан с инновационными мероприятиями. В части производства — это освоение новых технологий, новых видов продукции и как следствие — расширение существующих ниш рынка и выход на новые рынки. В части управления — это создание механизмов саморазвития и инновационного развития, обеспечивающих непрерывный рост эффективности (конкурентоспособности) предприятия.
Реальные мероприятия на данном этапе могут реализоваться только через 2—3 квартала после того, как приступили к реформированию предприятия. Ожидаемый эффект — кратное увеличение рентабельности и объемов продаж.
На этапе 1 дается обоснование проекта и ведется активный поиск инвесторов. К началу второго этапа предполагается получение кредита на создание нового транспортера сверхмалого класса, на третьем этапе планируется начало производства этого нового вида продукции и освоение новых ниш рынка.
В таблице 4.3 приводится программа работ по реструктуризации на предприятии.
Организация реализации плана реструктуризации
Реализация мероприятий по плану реструктуризации предприятия предполагалась с использованием элементов матричной структуры управления: распределение прав и ответственности внутри существующей иерархической структуры (делегирование полномочий) и силами рабочих групп (временных целевых групп — ВЦГ), в обязанность которых должна входить разработка положений и организационных решений выполнения отдельных мероприятий или групп однородных, тесно взаимосвязанных мероприятий, а в некоторых случаях — решение ключевых проблем.
Таблица 4.3
Программа работ по плану реструктуризации на ОАО «Заволжский завод гусеничных тягачей»
Мероприятие | Ожидаемый результат | Нормативные документы | Контрольная дата | Ответственный исполнитель |
Уточнение стратегических планов развития предприятия | Цели, задачи и план реструктуризации ОАО «ЗЗГТ», структурированный и оформленный | Утвержденный план реструктуризации ОАО «ЗЗГТ» | 15.06.97 | Заместитель генерального директора |
Расширение хозяйственной самостоятельности подразделений ОАО «ЗЗГТ» | Дополнительный оборот по непрофильным видам деятельности (10%). Сокращение затрат. | 1. Положение о внутреннем экономическом анализе. 2. Положение о материнской компании. 3. Типовое положение о центрах финансовой ответственности. 4. Положение о финансово-расчетном центре. 5. положение о трансфертном ценообразовании | 01.10.97 | Заместитель генерального директора |
Получение дотации в Минфине России на содержание мобилизационных мощностей | Безвозмездная дотация в размере 590 млн. руб. | 1. Расчет потребной суммы на содержание МОБ – мощностей 2. План выделения дотаций 2-го отдела САМ –холдинг | 01.07.97 | Директор по экономике |
Сокращение срока оборачиваемости (оборотных средств) | Сокращение коммерческого цикла на 10% | План мероприятий по сокращению срока оборачиваемости | 01.06.97 | Директор по экономике |
Создание системы финансового планирования и управления | Повышение экономической эффективности на 10%. Расстановка | 1. Положение о финансовом планировании. 2. Формы рабочих документов: отчет о движении платежных средств; баланс; отчет о прибылях и убытках 3. Регламенты формирования сводного бюджета | 15.06.97 | Директор по экономике |
Создание системы финансового планирования и управления | Повышение экономической эффективности на 10 %. Расстановка приоритетов внутри ассортиментных групп (проведена). Отклонение фактических данных от плановых (на 10%). Использование кредитных ресурсов ( в случае крайней необходимости – только под конкретный проект) | 1. Положение о финансовом планировании. 3. Формы рабочих документов: отчет о движении платежных средств; баланс; отчет о прибылях и убытках. 3. Регламенты формирования сводного бюджета. | 15.06.97 | Директор по экономике |
Активные маркетинговые исследования (создание сильной маркетинговой службы) | Регулярные (раз в месяц) отчеты о возможностях и перспективах рынка, включая прогнозы планов продаж. Исследования рынка легких тягачей. Оценка потенциальной емкости рынка по основным группам (группам) | 1. Концепция стратегии товародвижения по группам и видам изделий. 2. Утвержденная типовая форма отчета о состоянии рынка. 3. Укрупненный план маркетинговых мероприятий на 1997 г. Бюджет маркетинговой службы. Концепция мониторинга рынков. 4. Техническое задание на разработку программного обеспечения мониторинга рынков | 20.05.97 | Директор по продажам и финансовому контролю |
Организация дилерской сети для увеличения объема продаж гусеничных транспортеров и запасных частей к ним | Увеличение объемов продаж на 20%. Количество регионов, охваченных мониторингом (80%) | 1. Положение о дилерских центрах. 2. Типовые договоры: с дилерами; с представительствами. 3. План работы с крупными корпоративными клиентами | 20.05.97 | Директор ПФК |
Сокращение дебиторской задолженности до установленного нормативами | Сокращение задолженности на 5 млрд. руб. | План-график мероприятий и проведения работ | 15.05.97 | Директор ПФК |
Увеличение объемов производства запасных частей (деталей и узлов ходовой части и трансмиссии) в 1,6 раза | Увеличение объемов продаж на 10,6 млрд. руб. | 1. План-график мероприятий и проведения работ. 2. Заключение договоров о намерениях с заказчиками | 01.06.97 | Директор по производству |
Сокращение сверхнормативных запасов в незавершенном производстве | Увеличение объемов продаж на 500 млн. руб. | 1. План-график мероприятий и проведения работ. 2. План реализации сверхнормативных запасов | 15.06.97 | Директор по производству |
Комплекс мер по упорядочению нормативных расходов основных и вспомогательных материалов | Экономия материалов около 5%. Структура расходов материалов по подразделениям (определена) | 1. План-график мероприятий и проведения работ. 2. Нормы запасов в незавершенном производстве | 15.05.97 | Директор по производству |
Комплекс мер по экономии энергоносителей | Экономия энергоносителей на 5—19%. Постановка учета расходов энергоносителей по подразделениям | 1. План-график мероприятий и проведения работ. 2. Нормы расходов энергетических ресурсов | 15.05.97 | Заместитель генерального директора |
Оперативный пересмотр договорных оптовых цен на убыточную продукцию | Повышение экономической эффективности на 10%. Разовый эффект равен 1,2 млрд. руб. | 1. Методика расчета различных видов цен и скидок. 2. План мероприятий по выходу в дальние регионы | 12.05.97 | Начальник экономического отдела |
Комплекс дополнительных мер по снижению затрат | Экономия затрат на 5—10% | План-график мероприятий н проведения работ | 15.06.97 | Начальник экономического отдела |
Сокращение сверхнормативных запасов на складах отдела материально-технического снабжения (ОМТС), отдела комплектации до установленных нормативов путем их реализации по принадлежности складов | Пополнение оборотных средств предприятия | 1. План-график мероприятий и проведения работ. 2. Прайс-лист на сверхнормативные запасы | 15.06.97 | Начальник отдела договоров, продаж и поставок, заместитель коммерческого директора |
Обеспечение прироста производства продукции в инструментально-штамповочном производстве (ИШП) на сторону | Увеличение объема продаж и загрузки производства на 5—7%. Усиление мотивации работников | 1. Положение о ЦФО. 2. План-график движения ИШП к ЦФО. 3. Проект договора с материнской компанией | 01.08.97 | Начальник ИШП |
Снижение сверхнормативных запасов и инструмента и оснастки на центральном инструментальном складе | Пополнение оборотных средств | 1. План-график мероприятий и проведения работ. 2. Прайс-лист на сверхнормативные запасы | 01.06.97 | Начальник ИШП |
Обеспечение прироста производства продукции в цехе рамных усилителей (ЦУРе) на сторону | Увеличение объемов продаж на 10%. Усиление мотивации работников | 1. Положение о ЦФО. 2. План-график движения ЦУРа к ЦФО. 3. Проект договора с материнской компанией | 01.08.97 | Начальник ЦУРа |
Ускорение запуска в серию модернизированного тягача ГАЗ-3403-П | Получение установочной серии. Прирост объемов продаж | 1. Приказ о запуске в серию. 2. График подготовки производства | 01.09.97 | Главный технолог |
Запуск участка по производству кислорода | Увеличение объемов продаж на 500 млн. руб. | 1. График монтажных и пуско-наладочных работ. 2. План обучения кадров по профилю производства. 3. Документ о регистрации в органе Гостехнадзора | 01.07.97 | Технический директор |
Сокращение незавершенного и реализации запасов оборудования на складе | Реализация запасов на 1,5 млрд. руб. | 1. План помесячной реализации запасов. 2. Прайс-лист на реализуемую продукцию | 01.06.97 | Начальник отдела капитального строительства |
Совершенствование системы управления персоналом и системы развития персонала | Укрепление исполнительской дисциплины. Появление предпосылок для создания управленческой команды | 1.Стратегия (концепция) развития персонала. 2. Положение о персонале. 3. Правила внутреннего делового распорядка. 4. Планы обучения и переобучения управляющих и сотрудников | 01.06.97 | Заместитель генерального директора |
Разработка системы мотивации персонала па реализацию плана реструктуризации | Рост инициативности и творческого потенциала. Появление реальной возможности для осуществления плана реструктуризации | 1. Положение о временных целевых группах. 2. Положение о премировании. 3. Приказ генерального директора о стимулировании за деловую активность | 01.06.96 | Заместитель генерального директора, начальник экономического отдела |
Для организации процесса реформирования и реструктуризации предприятия была создана служба управления реструктуризацией (СУР) из четырех человек с непосредственным подчинением генеральному директору (в дальнейшем возможно преобразование СУР в службу стратегического развития) с функциями: формирования стратегических целей и реализации стратегического планирования; координации деятельности служб управления по стратегическим направлениям развития; координации формирования перечня инновационных проектов; координации процессов разработки бизнес-планов приоритетных направлений и важнейших инновационных проектов; контроля анализа изменений внешней и внутренней среды; создания временных целевых групп (ВЦГ) по различным актуальным направлениям развития в соответствии с программой работ.
В целях нормативной поддержки реструктуризации: был издан приказ по предприятию о создании экспертного совета и назначении руководителей по реализации проектов реструктуризации ОАО «ЗЗГТ»; издано положение о материальном стимулировании работников ОАО «ЗЗГТ» за снижение затрат на производство и увеличение прибыли; разработана нормативно-техническая документация по формированию стратегической программы; сформирован перечень инновационных проектов и порядок определения приоритетов их разработки и внедрения в соответствии с планами стратегического развития.
Предполагалось, что в комплексе процесс реформирования будет охватывать систему активного развития ОАО «ЗЗГТ» и работы ВЦГ, которые должны представлять отчеты о своей деятельности не реже одного раза в месяц. Цели и задачи, поставленные перед конкретной ВЦГ,— не догма и могут корректироваться в процессе работы.
Один из перспективных путей повышения благосостояния предприятия — разукрупнение производства (расширение хозяйственной самостоятельности отдельных подразделений — структурных единиц) путем превращения их на первом этапе в центры финансовой ответственности (ЦФО) и делегирования ответственности вниз при сохранении принципа баланса интересов. В дальнейшем возможно выделение структурных подразделений в дочерние юридические лица (переход к холдинговой структуре).
Основным критерием для оценки результатов разукрупнения будет уровень повышения эффективности подразделения за счет увеличения выпуска и продажи продукции, снижения затрат, повышения рентабельности хозрасчетной деятельности, увеличения ассортимента выпускаемой продукции.
Консультационное сопровождение плана реструктуризации
В качестве основных направлений работы консультантов поданному проекту были:
Ø обучение персонала по тематике «технология решения задач реализации плана реструктуризации завода» (ежемесячные трехдневные семинары непосредственно на предприятии по 12 — 14 ч. в сутки) прошли 67 специалистов среднего уровня руководства предприятия;
Ø разработка бизнес-планов создания нового транспортера «Бобр» и наращивания производства запасных частей;
Ø работы над совершенствованием организационной структуры предприятия (разработка положений о подразделениях и должностных инструкций);
Ø оказание помощи в разработке бюджетов, постановке финансового планирования, выработке рекомендаций по оптимизации налоговой политики;
Ø разработка плана работы отдела маркетинга на II полугодие 1997 г. и системы информационного взаимодействия отдела маркетинга с другими службами предприятия.
Закрепленный координатор от консалтинговой фирмы постоянно курировал ВЦГ.
Основные результаты плана реструктуризации по итогам 1997г.
В целом за 1997 г. объем производства и продаж продукции составил 97,9 млрд. руб. при задании по плану реструктуризации и 97,8 млрд. руб. и по отношению к 1996 г. вырос на 180,5%. 11лан реструктуризации выполнен на 100,1 %. Гусеничных транспортеров произведено 224 шт., что составило выполнение плана реструктуризации на 135,6%. По запасным частям, деталям и узлам по кооперации план реструктуризации выполнен па 91,7% и 72,2% соответственно, хотя по отношению к 1996г. рост объемов составил 151,5% и 203,1%.
Анализ помесячной динамики данного показателя указывает на то, что основной прирост оборота произошел и 1997 г. Следует отметить, что если в 1996 г. отклонение помесячного значения показателя от средней арифметической было незначительным, то и 1997 г. такое отклонение увеличилось в 4 раза. Иными словами, в 1997 г. стала заметной неритмичность продаж, что требует содержательного анализа блока маркетинга и его связей с другими блоками производства и продаж.
Одновременно с ростом производства и реализации продукции выросла средняя заработная плата и составила 693 тыс. руб., что на 133,8% выше, чем в 1996 г. Наметился рост платежей в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды. Прекратился отток квалифицированных кадров и начался их возврат на предприятие: общая численность персонала по сравнению с 1996 г. составила 101,9%, рабочих— 106%.
В соответствии с планом реструктуризации на предприятии было создано 20 временных целевых групп, которые реализуют ключевые про екты программы. Главными проектами являются: создание системы финансового планирования и управления; активные маркетинговые исследования рынка; сокращение дебиторской задолженности; увеличение объема запасных частей; сокращение сверхнормативных запасов; запуск кислородного участка и др.
Пример 4.Открытое акционерное общество «Владимирский электромоторный завод» является ведущим предприятием России по производству промышленных электродвигателей средней мощности. В настоящее время на заводе работают около 2 500 человек, месячный оборот — свыше 14 млрд. руб., это практически единственное устойчиво работающее и платящее налоги крупное предприятие в г. Владимире.
В конце 1996 г. на завод пришел новый генеральный директор, молодой, энергичный, полный желания восстановить былую славу завода. А наследство ему досталось трудное. Сильно упал и продолжал падать объем реализации (даже по сравнению с 1995 г. объем реализации уменьшился на 15%), имелись большие долги, незавершенное производство, сверхнормативные запасы на складах, не хватало оборотных средств. Система управления заводом была настроена на экономику «старого образца».
Казалось бы, единственный и самый очевидный путь решения проблемы — поиск оборотных средств, т.е. привлечение инвестиций. Но «слабому и больному» предприятию никто не хотел давать денег. Порочный круг: чтобы получить средства, нужна сильная и стабильная экономика завода, а чтобы сделать завод сильным, нужны средства. Поэтому решили привлечь к работе специалистов-консультантов.
Вместе с консультантами руководители завода нашли единственно правильный выход — коренное изменение оценки позиции предприятия: если нельзя повлиять на внешние условия, то необходимо изменить стиль работы.
Дата добавления: 2021-01-11; просмотров: 336;