Методичні рекомендації до практичного заняття

Умовами кредитного договору передбачені різні схеми погашення кредиту. Це може бути погашення однаковими чи різними частками, погашення одним платежом основної суми боргу та процентів тощо.

При погашенні кредиту зручно зразу визначити розмір сплачуваної суми Cн, яка дорівнює сумі кредиту P з нарахованими процентами І.

При використанні простої ставки процентів сума S буде дорівнювати:

(4.22)

де Cн – нарощена сума платежу по нарахованих простих відсотках;

Р – сума первісного боргу;

І – сума відсотків;

k – ставка процентів (у долях одиниць);

n – кількість повних періодів.

Визначимо суму процентних платежів за кредитом, основна сума якого погашається однаковими частинами. При погашенні основної суми боргу однаковими частками:

- сума погашення становитиме за перший рік:

C = C1 : n, (4.23)

- процентні виплати:

I = C1 k , (4.24)

де C1 – сума кредиту;

n –кількість років;

k – процентна ставка за кредитом.

Залишок боргу буде становитиме:

- на початок другого року:

(4.25)

- на початок третього року:

(4.26)

- на початок i-го року:

(4.27)

Загальну суму процентів, сплачених за весь період кредитування, визначають за формулою

, (4.28)

Якщо проценти сплачуються m разів на рік, загальна сума процентів, сплачених за весь період, буде визначатися за формулою:

(4.29)

Процентні платежі за кредитом, який погашається однаковими частинами протягом усього періоду кредитування розраховується за формулою:

- платіж за перший період:

D = d1 + kC1, (4.30)

де D – періодичні платежі;

C1 - сума кредиту;

d – частка основної суми боргу.

- платіж за другий період становитиме:

C2 = C1 - d1, (4.31)

- платіж у погашення кредиту за i-й період визначається:

D = dі + kCі, (4.32)

де Cі - залишок боргу на початок і-го періоду;

dі – платіж у погашення основної суми боргу.

Сума платежів за весь період кредитування дорівнює сумі кредиту та сумі сплачених за ним процентів:

D0 =n D = C1 + I, (4.33)

Для визначення дохідності кредитних операцій, що здійснюються комерційними банками, використовують також показник середньої дохідності всіх кредитних операцій за деякий період t. Цей показник розраховують як частку від ділення отриманих за період t процентів за кредитами I на середній залишок коштів на відповідних рахунках, що відображають суму інвестованих у кредити коштів А_с:

(4.34)