Расчет платежными требованиями.

Платежное требование представляет собой расчетный документ, содержащий требование получателя денежных средств к плательщику об уплате определенной суммы через банк.

Характерными особенностями при осуществлении расчетов платежными требованиями являются:

· Осуществление расчета только после поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг;

· Осуществление оплаты платежного требования с согласия плательщика;

· Инкассо – в основе расчетов.

При проведении инкассо - банковской операции банк по поручению своего клиента и на основании составленного им (получателем) платежного документа, получает причитающуюся получателю сумму денежных средств от плательщика и зачисляет ее в установленном порядке на счет получателя.

Акцепт может быть предварительным и последующим. Рассмотрим сущность каждого из них.

Сущность предварительного акцепта состоит в следующем: после поступления в банк плательщика платежного требования банк информирует о нем покупателя товара, после чего в течении трех рабочих дней требование должно быть подтверждено покупателем. Если в течении установленного срока в банк не поступит от покупателя отказ от акцепта, то производится оплата платежного требования и перечисление денежных средств на счет поставщика.

При последующем акцепте платежное требование оплачивается банком в день его поступления. В случае нарушения поставщиком условий договора урегулирование спорных вопросов, возникающих в этом случае, осуществляется, минуя банк.

Форма расчетов определяется условиями договора между поставщиком и получателем товара.

Схема документооборота при расчете платежными требованиями представлена на рис. 3 и 4.

Рис. 3. Документооборот при расчёте платёжными требованиями с предварительным акцептом:

1 – подписание договора на поставку товара(оказание услуг) ;

2 – Отгрузка товара (оказание услуги) в соответствии с договором;

3 – предоставление платёжных документов на инкассо (платёжного требования документов, подтверждающих поставку товаров и подтверждающих данную форму расчёта);

4 – проверка и пересылка платёжного требования и сопровождающих документов исполняющим банком в банке эмитент;

5 – оприходование платёжного требования в банке покупателя и установление сроков акцепта;

6 – сообщение покупателю о поступлении платёжного требования и сроков акцепта;

7 – согласие покупателя на оплату или отказ от акцепта;

8 – оплата платёжного требования (при отсутствии отказа) или возврат требования в банк поставщика (в случае отказа);

9 – перевод платежа поставщику(или пересылка документов в случае отказа);

10 – зачисление денежных средств на счёт поставщика;

11 – информация поставщику о поступлении денежных средств (или информация об отказе акцепта).

Поставщик

Банк поставщика

8

Рис. 4 Документооборот при расчёте платёжными требованиями с последующим акцептом:

1 – подписание договора на поставку товара;

2 – отгрузка продукции (оказание услуг, выполнение работ);

3 – предоставление платёжных документов на инкассо;

4 – проверка и пересылка платёжного требования в банк плательщика;

5 – списание платёжных средств или выдача кредита и оплата платёжного требования;

6 - сообщение покупателю о списании средств с его расчётного счёта (или выдача кредита);

7 – перевод платежа поставщику;

8 – зачисление денежных средств на счёт продавца;

9 – извещение поставщика о поступлении денежных средств.

Форма расчётов платёжными требованиями между поставщиком и покупателем определяется договором на поставку товаров.

Необходимо отметить, что бланк требования имеет установленный образец и в банк плательщика оно доставляется банком поставщика.

3.Расчёт платёжными требованиями - поручениями.

Платёжное требование–поручение – расчётный документ, содержащий требование получателя средств к плательщику оплатить на основании направленных ему (минуя обслуживающий банк) расчётного, отгрузочных и других документов (предусмотренных договором), стоимость поставленного по договору товара; произвести платежи по другим операциям.

Требование–поручение выписываются получателем денежных средств на бланке установленного образца и вместе с сопровождающими документами направляются непосредственно плательщику.

Плательщик при согласии оплатить требование–поручение представляет его в обслуживающий банк.

Схематически соответствующий документооборот представлен на рис. 5.

Поставщик

 

Покупатель

Банк поставщика

 

Банк покупателя

 

Рис. 5. Документооборот при расчёте платёжными требованиями-поручениями:

1 – договор на поставку продукции;

2 – отгрузка продукции;

3 – предъявление акцептованных требований–поручений в обслуживающий банк для платежа;

4 – оплата платёжного требования –поручения;

5 – перевод платежа в банк поставщика;

6 – зачисление денежных средств на счёт поставщика;

7 – извещение поставщика о поступлении денежных средств.

Правила проведения безналичных расчётов посредством платёжного требования – поручения устанавливаются Национальным банком.

 

4.Аккредитив.

В практике белорусских банков данная форма расчётов применяется достаточно редко, поэтому остановимся только на основных понятиях.

Аккредитив представляет собой соглашение между банком плательщика (банком-эмитентом) и плательщиком с приказодателем аккредитива, в силу которого банк–эмитент по поручению приказодателя предоставляет, в пользу получателя средств по аккредитиву (бенефициару), обязательство произвести платёж против представленных в соответствии с условиями аккредитива документов и выполнения других условий аккредитива.

Аккредитив по своей природе представляет сделку, обособленную от договора купли – продажи или иного договора, на котором он может быть основан, и банки ни в кой мере не связаны и не обязаны заниматься такими договорами, даже если в аккредитиве есть какая–либо ссылка на такой договор.

Аккредитив, является по своей сути обещанием банка выплатить бенефициару, представляет в установленный срок документы, указанные в аккредитиве. Таким образом, банк является посредником между получателем и продавцом, смягчающим столкновения их интересов (продавец хочет быть уверенным, что он своевременно и в нужной валюте получит оплату за поставленный товар; покупатель в свою очередь, не желает платить заранее за заказанный товар, и хочет быть уверен, что он своевременно получит нужный товар, в соответствии с подписанным договором).

Аккредитив может быть отзывным и безотзывным:

· Отзывной аккредитив может быть изменён или аннулирован в любой момент времени без предварительного уведомления бенефициара;

· Безотзывный аккредитив не может быть изменён или аннулирован без согласия банка – эмитента и бенефициара.

В заключение отметим, что аккредитивы являются документарными платежами и широко используются в международной практике.

Для реализации аккредитива существуют «Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов» (УПДА).

 

Чек.

Чек – это письменное распоряжение владельца счёта (чекодателя) обслуживающему его банку привезти уплату указанной на чеке денежной суммы предъявителю чека (чекодержателю).

Чекодатель – физическое или юридическое лицо, осуществляющее платёж за товары или услуги посредством чека.

Чекодержатель – юридическое лицо или предприниматель без образования юридического лица, являющееся получателем денежных средств по чеку. Плательщиком по чеку является только банк, где чекодатель имеет средства.

Получатель

Плательщик

Схематически процесс расчетов с помощью чека представлен на рис.6.

1

4 2 3

Банк плательщика

Рис.6 Расчет с помощью чека:

1 – оформление и чека и его передача;

2 – предъявление чека в банк;

3 – выплата суммы по чеку;

4 – списание средств со счета плательщика.

В Республике Беларусь для оплаты приняты чеки из чековой книжки и расчетные чеки.

Чековая книжка выдается банком по заявлению клиента. Порядок выдачи чековых книжек устанавливается соответствующими инструкциями Национального банка.

Чек из чековой книжки применяется только для безналичных расчетов между юридическими лицами, а также между юридическими и физическими лицами.

Правом выставлять чек обладает все физические и юридические лица.

Расчет с помощью чека:

1- оформление чека и его передача;

2- - предъявление чека в банк;

3- Выплата суммы по чеку;

4- Списание средств со счета плательщика.

Чековая книжка выдается на срок до одного года и по истечению срока действия должна быть сдана в банк, выдавший её.

Расчетный чек-это именной расчетно-денежный документ, составленный на специальном бланке и предназначенный для безналичных расчетов физических лиц с юридическими, а также для получения физическим лицом наличных денежных средств.

В мировой практике имеют место и другие виды чеков и их хождение оговорено в международных соглашениях.