Примеры решения задач. Средний кассовый остаток

Задача 11.1. Средний кассовый остаток. Торговая фирма имеет следующие средние еженедельные кас­совые остатки (тыс. руб):

Требуется:

1. Определить средний ежемесячный кассовый остаток.

2. Предположив, что ежегодная ставка процента составляет 15%, рассчитать прибыль, получаемую ежемесячно от среднего кассового остатка.

Решение

1.62: 4= 15,5 (тыс. руб.).

2. 15,5 тыс. руб. х 0,15 / 12 = 0,194 тыс. руб.

Задача 11.2

Оптимальная сумма денежных средств

У предприятия потребность в наличных составляет 1000 тыс. руб. в месяц. Ожидается, что наличные будут оплачиваться рав­номерно. Годовая ставка составляет 20%. Стоимость каждой опе­рации займа или снятия денег со счета составляет 100 руб.

Требуется:

1. Определить оптимальную сумму операции.

2. Рассчитать среднюю величину кассового остатка.

Решение

1. Оптимальная сумма операции определяется по формуле рас­чета оптимального (или максимального) остатка (модель Бемоля):

где Рк = 100 тыс.руб.

Ода = 1000,0 тыс.руб.

СПкфв = 20% : 12

2. Средняя величина кассового остатка:

Задача 11.3

Дата получения денег

Условия сделки: 5/20, net 40; датировка – 1 июня.

Требуется:

1. Определить последнюю дату оплаты клиентом для получения скидки

Решение:

Расшифруем условие: 5% скидки предоставляется при платеже в 20-дневный срок при максимальной длительности отсрочки платежа в 40 дней. Следовательно, последний день получения скидки 20 июня.

Задача 11.4

На расчетный счет фирмы А перечислено 100 млн.руб. Каковы вели­чины и очередность списания средств с расчетного счета при условии, что:

• налог на прибыль составляет 30% от перечисленной суммы;

• НДС — 20% от перечисленной суммы;

• отчисления во внебюджетные фонды — 10% от пе­речисленной суммы;

• заработная плата — 20 млн. руб.;

• предъявленные платежные требования — 40 млн. руб.

Решение

1. Первыми в соответствии с законодательством будут перечислены платежи в бюджет и внебюджетные фонды

100 млн. руб. • 60% = 60 млн. руб.

2. Вторая очередность — за заработной платой:

40 млн. руб. — 20 млн. руб. = 20 млн. руб.

3. Из предъявленных к оплате платежных требований будет выполнена только половина.