ПЕРЕЛІК ПИТАНЬ ДЛЯ ПІДСУМКОВОГО КОНТРОЛЮ

1. Поняття та сутність державного податкового менеджменту.

2. Предмет, об’єкт і завдання державного податкового менеджменту.

3. Організаційні основи податкового менеджменту.

4. Закони, що регламентують діяльність державної фіскальної служби та порядок справляння податків. Основні положення Податкового Кодексу України.

5. Історія створення державної фіскальної служби.

6. Фінансова відповідальність платників за порушення податкового законодавства. Пеня та штраф.

7. Адміністративна відповідальність та особливості адміністративних стягнень.

8. Кримінальна відповідальність.

9. Види державної податкової політики і пріоритети її розвитку в Україні.

10. Суть завдання та види державного податкового планування.

11. Сутність державного податкового прогнозування.

12. Методи та методика податкового прогнозування.

13. Зміст поняття «податковий потенціал» та його оцінка.

14. Податкове регулювання й економічна політика держави.

15. Інструменти податкового регулювання.

16. Принципи податкового регулювання.

17. Податкові пільги та їх класифікація.

18. Поняття, склад, об’єкти та суб’єкти податкового адміністрування.

19. Адміністрування податкового зобов’язання.

20. Облік податкових зобов’язань.

21. Узгодження податкових зобов’язань.

22. Взяття на облік платників податків.

23. Відстрочення та розстрочення податкового боргу.

24. Податкове повідомлення та податкова вимога.

25. Адміністрування податкового боргу: сутність податкової застави.

26. Адміністрування податкового боргу: сутність податкової поруки

27. Адміністрування податкового боргу: сутність адміністративного арешту активів платника.

28. Списання безнадійного боргу.

29. Сутність податкового контролю.

30. Податкові ризики та ухилення від сплати податків.

31. Етапи проведення податкового контролю.

32. Форми податкового контролю.

33. Камеральна перевірка.

34. Документальна перевірка та умови її проведення.

35. Види документальних перевірок.

36. Фактична перевірка та підстави для її проведення.

37. Оформлення результатів документальної перевірки.

38. Поняття і сутність корпоративного податкового менеджменту.

39. Раціоналізація системи податкового обліку на підприємстві.

40. Процеси, що забезпечують функціонування корпоративного податкового менеджменту.

41. Податкова політика підприємства.

42. Сценарії поведінки в податкових взаєминах з державою.

43. Податкове бюджетування та планування на підприємстві.

44. Фактори, що впливають на заходи корпоративного податкового менеджменту.

45. Функції корпоративного податкового менеджменту.

46. Функція планування системи податкового обліку.

47. Показники ефективності здійснення корпоративного податкового менеджменту.

48. Функція контролю системи податкового обліку.

49. Зміст поняття «податкове планування».

50. Принципи податкового планування.

51. Етапи податкового планування.

52. Послідовність здійснення планових розрахунків загальної суми податкових платежів.

53. Показники, які дозволяють оцінити податкове навантаження на підприємство.

54. Показники оцінки ефективності податкового планування.

55. Зміст поняття «міжнародного податкового планування».

56. Форми податкового планування.

57. Методи податкового планування.

58. Взаємозв’язок і взаємозалежність податкового права і податкового планування.

59. Види міжнародного податкового планування.

60. Суб’єкти, об’єкти та мета корпоративного міжнародного податкового планування.

61. Суб’єкти, об’єкти та мета індивідуального міжнародного податкового планування.

РЕКОМЕНДОВАНА ЛІТЕРАТУРА ТА ДЖЕРЕЛА

1. Альошкін В.С. Податкове регулювання в умовах депресивних регіонів: монографія / В.С. Альошкін, О.М. Антіпов, К.В. Баляба, Г.М. Бурлуцька, В.В. Демидович, В.В. Долгіх, О.О. Зеленко, Т.В. Калінеску, Н.А. Карамушко, О.Д. Кирилов; Східноукр. нац. ун-т ім. В. Даля. – Луганськ, 2011. – 311 с.

2. Андрухів-Садовська Н. Б. Державна податкова адміністрація як суб’єкт зовнішнього контролю у спеціальних економічних зонах [Електронний ресурс] / Н. Б. Андрухів-Садовська // Проблеми і перспективи розвитку банківської системи України. - 2014. - Вип. 38. - С. 42-50. - Режим доступу: http://nbuv.gov.ua/UJRN/pprbsu_2014_38_7

3. Арбузов С. Г. Інноваційна система податкового адміністрування в Україні: концепції, методи, інструменти: монографія / С.Г. Арбузов, В.П. Вишневський, В.Ю. Захарченко, Ю.Б. Іванов, О.В. Клименко; Нац. ун-т держ. податк. служби України. – Донецьк : Юго-Восток, 2012. – 439 с.

4. Ареф’єв С. О. Податкове адміністрування підприємства як спосіб податкової безпеки [Електронний ресурс] / С. О. Ареф’єв // Вісник Східноукраїнського національного університету імені Володимира Даля. - 2014. - № 1. - С. 10-12. - Режим доступу: http://nbuv.gov.ua/UJRN/VSUNU_2014_1_4

5. Атамась Н.І. Фінанси. Бюджет. Податки. Національна та міжнародна термінологія: у 3 т. Т. 2. Терміни і категорії. Показники, методи і моделі. Бюджетні системи і реформи. Фінансові інститути. Фінансове та бюджетне законодавство / Н.І. Атамась, А. С. Бабенко, В. Д. Базилевич, Р. Л. Балакін, М. Д. Білик, Н. А. Боярко, Л. Д. Буряк, Л. К. Воронова, І. О. Галичин, В.П. Галушко; ред.: Т. І. Єфименко; НАН України, Ін-т світ. економіки і міжнар. відносин, Акад. фін. упр. – К., 2010. – 647 с.

6. Базилевич В. Д. Фінанси. Бюджет. Податки. Національна та міжнародна термінологія: у 3 т. Т. 1. Еволюція національної та світової фінансової думки. Історичні портрети. Біографічні дані / В. Д. Базилевич, С. В. Бойко, А.М. Ващищин, В. В. Вірченко, Л. В. Воробйова, С. С. Гасанов, Л. П. Горкіна, В.І. Гринчуцький, В. О. Длугопольський, М. В. Довбенко; ред.: Т. І. Єфименко; НАН України, Ін-т світ. економіки і міжнар. відносин, Акад. фін. упр . – К., 2010. – 621 с.

7. Бойко Л. І. Електронне адміністрування податку на додану вартість [Електронний ресурс] / Л. І. Бойко, О. М. Єремян // Вісник Хмельницького національного університету. Економічні науки. - 2015. - № 1. - С. 109-115. - Режим доступу: http://nbuv.gov.ua/UJRN/Vchnu_ekon_2015_1_22

8. Боровик П. М. Посилення стимулюючого впливу податку на додану вартість на інноваційно-інвестиційні процеси в Україні [Електронний ресурс] / П. М. Боровик, О. Ю. Швабовський // Економічний вісник Донбасу. - 2014. - № 1. - С. 99-103. - Режим доступу: http://nbuv.gov.ua/UJRN/ecvd_2014_1_17

9. Бюджетування податків на підприємствах: монографія / О.М.Тищенко, М.О. Кизим, Н. В. Михасьова; НАН України, Наук.-дослід. центр індустр. пробл. розвитку. – Х.: ІНЖЕК, 2010. – 239 с.

10. Воронкова О.М. Податковий менеджмент в Україні: особливості, проблеми, перспективи: монографія / О.М. Воронкова; Нац. ун-т держ. податк. служби України. – Ірпінь : Нац. ун-т ДПС України, 2012. – 391 с.

11. Головач А. В. Правові засади регулювання податкового боргу в Україні: монографія / А. В. Головач, О. В. Онишко, Д. Г. Мулявка; Нац. ун-т держ. податк. служби України. – Ірпінь, 2011. – 174 с.

12. Греца С. М. Використання досвіду країн ЄС для удосконалення адміністрування податку на додану вартість в Україні [Електронний ресурс] / С. М. Греца // Науковий вісник Ужгородського національного університету. Сер.: : Право. - 2014. - Вип. 26. - С. 147-149. - Режим доступу: http://nbuv.gov.ua/UJRN/nvuzhpr_2014_26_37

13. Греца Я. В. Вплив законодавства про трансфертне ціноутворення на процес податкового планування [Електронний ресурс] / Я. В. Греца // Науковий вісник Ужгородського національного університету. Сер.: : Право. - 2014. - Вип. 26. - С. 149-151. - Режим доступу: http://nbuv.gov.ua/UJRN/nvuzhpr_2014_26_38

14. Державна підтримка та податкове регулювання підприємницької діяльності в Україні: монографія / Б. М. Данилишин, О. М. Кондрашов; Рада по вивч. продукт. сил України НАН України. – Донецьк : Юго-Восток, 2010. – 295 с.

15. Долгий О. О. Державно-владні аспекти податкового менеджменту [Електронний ресурс] / О. О. Долгий // Наукові записки Інституту законодавства Верховної Ради України. - 2014. - № 1. - С. 111-115. - Режим доступу: http://nbuv.gov.ua/UJRN/Nzizvru_2014_1_23

16. Дулік Т. О. Теоретичні підходи до оцінки змісту єдиного податку [Електронний ресурс] / Т. О. Дулік, Т. Ю. Александрюк // Вісник економічної науки України. - 2014. - № 1. - С. 31-35. - Режим доступу: http://nbuv.gov.ua/UJRN/Venu_2014_1_11

17. Іванов Ю. Б. Податкова політика: теорія, методологія, інструментарій: навч. посіб. / Ю.Б. Іванов, І.А. Майбуров, Г.О. Агарков, В. П. Вишневський, О.В. Вієцька; Харк. нац. екон. ун-т. – Х. : Інжек, 2010. – 488 с.

18. Іванов Ю. Б. Проблеми розвитку корпоративного податкового менеджменту : монографія / Ю. Б. Іванов, О. М. Тищенко, О. В. Грачов, Г. М. Дорожкіна, К.В. Давискіба; ред.: Ю. Б. Іванов. – Х. : ХНЕУ, 2010. – 495 с.

19. Іванов Ю.Б. Соціальні аспекти податкової політики: монографія/ Ю.Б. Іванов, О.М. Тищенко, О. В. Грачов, К. В. Давискіба, Г. М. Дорожкіна. – Х.: Вид. ХНЕУ, 2011. – 304 с.

20. Іванцов В. О. Право платників податків на захист: проблеми реалізації в адміністративному порядку щодо протидії протиправним рішенням податкових органів [Електронний ресурс] / В. О. Іванцов, С. А. Масленникова // Науковий вісник Ужгородського національного університету. Сер.: : Право. - 2014. - Вип. 25. - С. 145-149. - Режим доступу: http://nbuv.gov.ua/UJRN/nvuzhpr_2014_25_37

21. Інформаційно-аналітичні технології в адмініструванні податків: матеріали наук.-практ. круглого столу, 30 жовт. 2009 р., Кам’янець-Подільський / ред.: Л.Л. Тарангул, З. С. Варналій, С. П. Ріппа; ДПА України, Нац. ун-т ДПС України, Нац. ун-т ДПС України, Кам’янець-Поділ. нац. ун-т ім. І.Огієнка. – Ірпінь; Кам’янець-Поділ., 2010. – 112 с.

22. Калінеску Т. В. Метаморфози сучасної податкової політики України [Електронний ресурс] / Т. В. Калінеску // Часопис економічних реформ. - 2015. - № 1. - С. 54-61. - Режим доступу: http://nbuv.gov.ua/UJRN/Cher_2015_1_11

23. Калінеску Т.В. Адміністрування податків: навч. посіб.: для студ. ВНЗ / Т.В. Калінеску, В.О. Корецька-Гармаш, В.В. Демидович. – К. : Центр учб. л-ри, 2013. – 288 с.

24. Кальян К. В. Значення часових критеріїв при регулюванні справляння податкового обов’язку [Електронний ресурс] / К. В. Кальян // Митна справа. - 2014. - № 2(2.1). - С. 248-250. - Режим доступу: http://nbuv.gov.ua/UJRN/Ms_2014_2(2

25. Карпенко С. П. Фіскальний та регуляторний потенціал акцизного податку в контексті оподаткування тютюнових виробів [Електронний ресурс] / С. П. Карпенко // ScienceRise. - 2015. - № 3(3). - С. 30-35. - Режим доступу: http://nbuv.gov.ua/UJRN/texc_2015_3(3)__7

26. Коваль О. О. Поняття та система адміністрування податків та зборів в Україні [Електронний ресурс] / О. О. Коваль // Наше право. - 2015. - № 1. - С. 159. - Режим доступу: http://nbuv.gov.ua/UJRN/Nashp_2015_1_30

27. Лещух І. В. Податковий контроль великих платників податків: іноземний досвід та вітчизняна практика [Електронний ресурс] / І. В. Лещух // Облік і фінанси. - 2014. - № 1. - С. 82-88. - Режим доступу: http://nbuv.gov.ua/UJRN/Oif_apk_2014_1_15

28. Лисяк Л. В. Розвиток міжбюджетних відносин в Україні в умовах податкового реформування [Електронний ресурс] / Л. В. Лисяк // Економічний простір. - 2014. - № 81. - С. 125-137. - Режим доступу: http://nbuv.gov.ua/UJRN/ecpros_2014_81_15

29. Мадзігон В. Державне регулювання підприємницької діяльності на основі податків та оборотності капіталу його складу і структури [Електронний ресурс] / В. Мадзігон // Молодь і ринок. - 2014. - № 1. - С. 33-39. - Режим доступу: http://nbuv.gov.ua/UJRN/Mir_2014_1_8

30. Малишкін О. І. Адаптація українського податкового законодавства з податку на прибуток до світових моделей [Електронний ресурс] / О. І. Малишкін // Водний транспорт. - 2015. - Вип. 1. - С. 100-103. - Режим доступу: http://nbuv.gov.ua/UJRN/Vodt_2015_1_19

31. Мельник П. В. Податкова політика України: навч. посіб. / П. В. Мельник, З.С. Варналій, Л.Л. Тарангул, С. Г. Дрига, Ю. Б. Іванов; ред.: П. В. Мельник; Держ. податк. адмін. України, Нац. ун-т держ. податк. служби України, НДЦ з пробл. оподаткування, НДІ фін. права. – К. : Знання України, 2011. – 505 с.

32. Месхія Г. Н. Поняття і сутність принципів податкового права [Електронний ресурс] / Г. Н. Месхія // Наукові записки Інституту законодавства Верховної Ради України. - 312013. - № 3. - С. 87-93. - Режим доступу: http://nbuv.gov.ua/UJRN/Nzizvru_2013_3_19

33. Палій О. Податковий компроміс як варіант податкової амністії [Електронний ресурс] / О. Палій // Віче. - 2015. - № 6. - С. 24-26. - Режим доступу: http://nbuv.gov.ua/UJRN/viche_2015_6_7

34. Папаіка О. О. Податковий менеджмент: навч. посіб. для студ. ВНЗ / О.О. Папаіка, В. О. Орлова, О. В. Грицак, І. В. Попова, Г. С. Тодосейчук; Донец. нац. ун-т економіки і торгівлі ім. М. Туган-Барановського. – 2-ге вид. – Донецьк : ДонНУЕТ, 2012. – 360 с.

35. Паранчук С. В. Податковий менеджмент: навч. посіб. / С. В. Паранчук, А.С.Мороз, О. С. Червінська; Нац. ун-т "Львів. політехніка". – Л. : Вид-во Львів. політехніки, 2012. – 295 с.

36. Планування та прогнозування податкових надходжень: навч. посіб. / А.І. Крисоватий, А. Я. Кізима, В. В. Маслій; МОН України, Терноп. нац. екон. ун-т. – Т., 2011. – 260 с.

37. Податкова політика в системі макроекономічного регулювання: монографія / Н. М. Крючкова; Одес. нац. ун-т ім. І.І. Мечникова. – О. : Астропринт, 2011. – 174 с.

38. Податкова політика та податкова система: навч. посіб. / О. Ю. Амосов, А.О. Дєгтяр, Т. В. Меркулова; Нац. акад. держ. упр. при Президентові України, Харк. регіон. ін-т держ. упр. – Х.: Магістр, 2010. – 140 с.

39. Податковий кодекс України // Відомості Верховної Ради України (ВВР). – 2011. –N 13-14, N 15-16, N 17. – ст.112

40. Попова С. М. Роль міністерства доходів і зборів України в адмініструванні податків [Електронний ресурс] / С. М. Попова, О. Є. Деменко // Наше право. - 2014. - № 1. - С. 165-173. - Режим доступу: http://nbuv.gov.ua/UJRN/Nashp_2014_1_30

41. Прокопенко Н. С. Податкове планування в Україні: [монографія] / Н.С. Прокопенко, Ю. І. Швабу. – Л.: Ліга-Прес, 2013. – 185 с.

42. Сіташ Т. Д. Непрямі податки в податковій системі України [Електронний ресурс] / Т. Д. Сіташ // Економічний форум. - 2015. - № 2. - С. 313-317. - Режим доступу: http://nbuv.gov.ua/UJRN/ecfor_2015_2_51

43. Солодухін С. В. Методи та моделі бюджетно-податкової політики управління економікою регіону: монографія / С. В. Солодухін, В. В. Хорошун; Запоріз. держ. інж. акад. – Запоріжжя : ЗДІА, 2012. – 330 с.

44. Тарангул Л.Л. Бюджетна підтримка та податкове стимулювання національної економіки України: [монографія] / Л. Л. Тарангул, А. М. Вдовиченко, А.А. Галюта, Т. І. Єфименко, В. В. Жовнер; ред.: Л. Л. Тарангул; Держ. податк. служба України, Нац. ун-т держ. податк. служби України. – Ірпінь: Фенікс, 2012. – 531 с.

45. Футало Т. В. Податковий менеджмент: навч. посіб. / Т.В. Футало, Р.А. Крамченко, В. М. Сокульський; Львів. комерц. акад. – Л., 2011. – 300 с.

46. Чуніхіна Т. С. Податковий менеджмент: курс лекцій / Т. С. Чуніхіна; МОНМС України, Донбас. держ. машинобуд. акад. – Краматорськ, 2012. – 163 с.

47. Юрій С. І. Сучасні тенденції розвитку європейського оподаткування та новітня парадигма податкової політики в Україні: монографія / С.І. Юрій, А.І. Крисоватий, Т.В. Кощук; Терноп. нац. екон. ун-т. – Т., 2010. – 292 с.

[1] «Финансы» / В. М. Родионова, Ю. Я. Вавилов, Л. М. Гончаренко и др.; Под ред. В. М. Родионовой. М.: Финансы и статистика, 1993. – С. 68.