Понятие и классификация рисков

Одним из направлений банковского менеджмента является управление банковскими рисками.

Риск — это стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям. Чем выше риск, тем больше шанс получить высокую прибыль. Риски образуются в результате отклонения действительных данных от оценки сегодняшнего состояния и будущего развития. Они могут быть как положительными, так и отрицательными. Таким образом, прибыль можно получать только в случае, если возможность понести потери будут предусмотрены заранее и подстрахованы. Поэтому для банков становится важным определить риск, классифицировать его и найти пути оптимизации.

В экономической литературе встречаются многочисленный классификации банковских рисков в зависимости от элементов, положенных в основу классификации. Так, можно • выделить виды рисков в зависимости от:

• типа и вида коммерческих банков. В силу того, что выделяют три типа банков — специализированные, отраслевые и универсальные, то существуют и три вида риска: повышенные, характерные для отраслевых банков как наиболее уязвимых (кризис только данной отрасли может вызвать риски потерь банка от кредитования и инвестирования данной отрасли); средние, характерные для специализированных банков, в этом случае риск несколько диверсифицирован (клиенты данного вида банка могут представлять несколько отраслей, поэтому кризис в одной отрасли может перекрываться подъемом и стабильностью в другой отрасли); наименьшие, характерные для универсальных банков, где происходит диверсификация не только по операциям и отраслям, но и по клиентам банка; сферы влияния или возникновения банковских рисков. Банковские риски подразделяются на внешние, к которым относят риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка, и внутренние — непосредственно вытекают из деятельности банка. К первым можно отнести политический, социальный, экономический, геодезический, информационный риски, страновой, валютный риск и др. К внутренним относят риски, связанные с основной деятельностью банка, — это риск кредитный, процентный, валютный, риск по факторинговым операциям, лизингу, расчетным операциям, операциям с ценными бумагами и риски, связанные со вспомогательной деятельностью (риски по формированию депозитов, банковским злоупотреблениям, забалансовым операциям, утраты позиций на рынке, потеря репутации). Вспомогательные риски отличаются от основных тем, что имеют условную, косвенную оценку, выражающуюся в упущенной выгоде. Например, риск потерь по формированию депозитов может быть определен как разница между средствами, которые банк собирался получить в результате проведенных мероприятий и реально полученными с учетом затрат на данное привлечение, т. е. рекламу, выплату сотрудникам и т. д. По сфере возникновения банковских рисков можно выделить риск страновой, риск финансовой надежности отдельного банка (риск недостаточности капитала, несбалансированной ликвидности, недостаточности обязательных резервов), риск отдельного вида банковских операций, например, риск кредитный, инвестиционный, валютный;

• состава клиентов банка. Считается, что наибольшему риску подвержен банк, клиентами которого являются мелкие заемщики, они в большей степени, чем крупные, зависят от случайностей рыночной экономики. В то же время выдача больших кредитов крупным заемщикам также может привести к серьезным потрясениям в банке при невозврате данного кредита, поэтому банки стараются устанавливать определенные лимиты при выдаче крупных кредитов. И еще один момент, риск по операциям с юридическими лицами считается для банка более низким, чем риск по кредитованию физических лиц.

Риски подразделяются на комплексные (общие), когда происходит оценка и прогноз риска на основе экономических нормативов, и частные, рассчитываемые на основе создания шкалы коэффициентов риска или взвешивание риска по отдельным видам операций;

• степени банковского риска. Выделяют полный, умеренный и низкий риск в зависимости от расположения по шкале риска.

Степень банковского риска характеризуется вероятностью события, ведущего к потере банковских средств, о данной операции, и выражается в процентах или в определенных коэффициентах;

• распределения риска во времени. Различают прошлый, текущий и будущий риск. Прошлый возникает в момент подготовки операции, а проявляется в будущем. Например, кредитный риск, связанный с изучением кредитоспособности при выдаче кредита (если эта оценка оказалась неточной, кредит может быть не возвращен), но так как изучение кредитоспособности происходило в прошлом, то и риск по этой операции будет прошлым. Текущий риск возникает и проявляется в данный момент, его примером может служить риск по проведению расчетов. Будущий же риск связан с оценкой операции в будущем, как - то: валютный риск, связанный с оценкой движения курса валют в будущем;

• характера учета. Риски различают по балансовым операциям, такие как кредитный и инвестиционный, и по забалансовым операциям, например, риск по трастовым операциям;

• возможности управления риском. Выделяют риски открытые, не подлежащие управлению, и закрытые, подлежащие управлению. Открытые риски в свою очередь могут быть как относительно управляемые, так и частично управляемые. К первым относят процентный валютный, инвестиционный риск ликвидности, риск мошенничества. Второй вид включает кредитный риск, риск невыполнения обязательств. К неуправляемым, в свою очередь, относятся экономический, политический и законодательный риски. Можно выделить следующие основные виды рисков:

• рыночный риск — связан с потерями из-за колебания норм ссудного процента, изменениями прибыльности и финансового благополучия компаний (банков) — эмитентов ценных бумаг, а также инфляционным обесцениванием денег. Отличительной чертой данных рисков является их неотъемлемость от банковской деятельности, поскольку суть, операций, связанных с этими рисками, подразумевает определенную степень вероятности несения потерь; возможность достаточно быстро реализовывать, менее выгодные вложения с целью получения большей прибыли от других вложений. Основой эффективного управления при этом являются аналитические исследования рынка и прогнозирование клиентов;

кредитный риск — это риск банка-кредитора, связанный с непогашением заемщиком основного долга и процентов по выданным кредитам. По словам авторитетного американского финансиста Роуза Питера, автора книги «Банковский менеджмент», кредитный риск — это вероятность того, что стоимость части активов банка, представленная суммой выданных кредитов, уменьшится или будет сведена к нулю либо фактическая доходность от данной части активов окажется значительно ниже ожидаемого расчетного уровня процентный риск — это риск сокращения или потери банковской прибыли из-за уменьшения процентной маржи. Иными словами, это риск превышения средней стоимости привлеченных средств банка над средней стоимостью по размещаемым активам (чаще всего кредитам). Обычно возникает риск при изменении ставок по активам и пассивам, соотношение которых часто бывает неравномерным. При росте ставок для банка выгодна позиция, при которой сумма активов с выплачиваемыми «чувствительными» процентами превышает сумму пассивов, требующих такую же «чувствительную» к изменениям плату за привлечение. В этом случае прибыль банка растет и наоборот. Таким образом, процентный риск банка в большей степени зависит от структуры его активов и пассивов. Кроме того, чем выше маржа банка между процентными доходами и расходами, тем меньше процентный риск; валютный риск — это риск курсовых потерь, связанных с операциями с иностранной валютой на национальном и мировом валютных рынках. Возможность потерь возникает в результате непредсказуемости колебания валютных курсов. Наиболее часто валютный риск в банке возникает при наличии открытых позиций (количество сделок на покупку и продажу валюты не совпадает);

инвестиционный риск — это риск потерь в результате изменения размера портфеля ценных бумаг или ситуации на рынке ценных бумаг;

• риск ликвидности, появление которого в большей степени связано с некачественной организацией управления в банке и в первую очередь управления финансами. Этот риск внутрибанковского менеджмента, который в обычных условиях банк просто не может допускать. Чаще всего риск ликвидности возникает в ситуации недостаточного формирования банком ликвидных активов. Кроме того, вследствие оттока вкладов, вызванного различными причинами, банк, испытывающий недостаток легкореализуемых активов, начинает занимать средства по повышенным процентам, что ухудшает его положение. Риск ликвидности связан не только с кризисными ситуациями. Это еще и невозможность банка удовлетворить требования заемщиков, например, по ссудам, в обычных условиях, что означает для банка упущение выгодных вложений и соответственно потерю доходности. Таким образом, даже в условиях экономической стабильности банку необходимо постоянно контролировать уровень своей ликвидности и иметь