Анализ арбитражной практики

Тест по изученным темам:

1. Налоговая система в соответствии с Налоговым кодексом РФ представляет собой:

а) часть финансовой системы государства, совокупность налогов, сборов и других платежей, взимаемых в установленном порядке на территории РФ с юридических и физических лиц;

б) финансово-бюджетные отношения, способствующие получению доходов государством.

2. Налоговый период представляет собой период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого:

а) определяется налогоплательщик и объект налогообложения;

б) определяется объект налогообложения и порядок исчисления налога;

в) определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате в бюджеты

3. Налогоплательщиками являются

а) организации и физические лица:

б) организации, филиалы российских организаций, имеющие отдельный баланс, и физические лица.

4. В России не допускается установление дифференцированных ставок налогов и сборов в зависимости от:

а) формы собственности;

б) объемов производства и реализации;

в) величины дохода;

г) величины затрат.

5. Какой из перечисленных элементов налогообложения не является обязательным:

а)налоговая база; б) налоговая ставка; в) налоговая льгота; г) налоговый период: д)налоговая квота.

6.Какие из перечисленных налогов относятся к федеральным:

а) НДС, налог на прибыль организаций, налог на имущество предприятий, таможенные пошлины, акцизы;

б) НДС, налог на прибыль организаций, налог на доходы физических лиц, земельный налог; акцизы;

в) НДС_: налог на прибыль организаций, налог на доходы физических лиц, акцизы, таможенные пошлины

7. Плательщиками налогов и сборов являются:

а) организации и физические лица;

б) организации и их филиалы и представительства, имеющие отдельный баланс и расчетный счет;

в) индивидуальные предприниматели, организации и их филиалы и представительства, имеющие отдельный баланс и расчетный счет.

8. Обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком:

а) с момента предъявления в банк поручения на уплату налога

при наличии достаточного денежного остатка на счете налогоплательщика;

б) с момента списания денежных средств со счета налогоплательщика;

в) с момента зачисления денежных средств в бюджет

9.Взыскание налогов с юридических лиц осуществляется:

а) в судебном порядке;

б) в бесспорном порядке;

в) в административном порядке.

10 Обязательство по уплате налогов налоговыми резидентами РФ исполняется

а) в валюте РФ;

б) в валюте РФ и иностранной валюте;

в) по доходам, полученным в валюте РФ, - в рублях, по доходам, полученным в иностранной валюте, -в иностранной валюте.

11. Какие из перечисленных налогов являются косвенными:

а) налог на прибыль организаций;

б) налог на доходы физических лиц;

в) налог на добавленную стоимость;

г) налог на операции с ценными бумагами; таможенные пошлины;

д) государственная пошлина;

е) акцизы.

12. В случае неисполнения налогоплательщиком-организацией требования об уплате налога, решение о приостановлении операций по счетам налогоплательщика может быть принято:

- в десятидневный срок

-не ранее вынесения решения о взыскании налога

-в течение двух месяцев

- в течение трех месяцев

13.Какие из перечисленных налогов являются прямыми налогами:

а) налог на прибыль организаций;

б) налог на доходы физических лиц,

в) налог на добавленную стоимость;

г) таможенные пошлины;

д) акцизы налог на имущество предприятий;

е) налог на имущество, переходящее в порядке наследования

или дарения.

14. Процентная ставка пени признается равной:

а) одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка РФ

б)одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка РФ, действующей на начало года;

в) одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка РФ, но не более суммы недоимки.

15. В случае, когда требования налоговых органов являются неправомерными, налогоплательщик имеет право:

а) выполнив данные требования, обжаловать их в органах суда или арбитража;

б) выполнив данные требования, обжаловать их в вышестоящем налоговом органе;

в) не выполнять данные требования.

16. В чем отличие законных представителей налогоплательщика от уполномоченных:

а) законные представители могут представлять интересы организации не только в налоговых правоотношениях;

б) законные представители действуют на основании доверенности, а уполномоченные на основании учредительного документа;

в) законные представители - это представители, действующие на законных основаниях, а уполномоченные - нет;

г) верно все перечисленное.

17. Взаимозависимыми лицами для целей налогообложения признаются физические лица, не состоящие в родстве, если:

а) одно физическое лицо является кредитором или должником другого физического лица;

б) одно физическое лицо подчиняется другому физическому лицу по должностному положению;

в) одно физическое лицо является доверителем или поверенным другого физического лица

18. Взыскание налога за счет имущества налогоплательщика производится по решению:

а) органа суда общей юрисдикции;

б) органа арбитражного суда;

в) руководителя налогового органа или его заместителя

19. Для целей налогообложения срок, исчисляемый годами, истекает:

а) 31 декабря соответствующего года;

б) в соответствующий месяц и число последнего срока года;

в) 1 января года, следующего за соответствующим годом.

20.Для целей налогообложения услугой считается:

а) деятельность, отнесенная к категории услуг ОКОНХ, ОКДП;

б) деятельность, результаты которой не имеют материального выражения;

в) деятельность, которая определяется как услуга в соответствии с договором между поставщиками и заказчиками.

21.К региональным налогам относятся

а) налог на имущество организаций, государственная пошлина, земельный налог, налог на игорный бизнес;

б) налог на имущество предприятий, налог на игорный бизнес,

в) налог на имущество предприятий, таможенная пошлина, налог на имущество физических лиц.

22.Налогоплательщик обязан сообщить в налоговый орган об открытии и закрытии счетов:

- в пятидневный срок

- в десятидневный срок

- в семидневный срок

23.Налогоплательщики обязаны обеспечивать сохранность данных бухгалтерского учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов:

- в течение трех лет

- в течение четырех лет

- в течение пяти лет

Модуль 2.Федеральные налоги и сборы

Консультации по самостоятельному изучению вопросов модуля.