Неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК РФ)

Объект преступления – нормативно-правовой порядок (процедура) банкротства и удовлетворение имущественных обязательств коммерческой организации и индивидуального предпринимателя перед гражданами, организациями, государством.

Предмет преступления – имущество и информация об имуществе организации или индивидуального предпринимателя, а также бухгалтерские и иные учетные документы, отражающие экономическую деятельность.

Объективная сторона неправомерных действий при банкротстве, предусмотренных ч. 1 ст. 195 УК РФ, включает деяние (неправомерное действие или бездействие, указанное в законе), последствие в виде крупного ущерба и причинную связь, а также особую обстановку «банкротства или его предвидения».

Деяние (действие или бездействие) может альтернативно выразиться в шести разновидностях, которые можно разбить на две группы:

1) сокрытие имущества в широком смысле (включая имущественные обязательства), не связанное с отчуждением имущества (сокрытие имущества; сокрытие имущественных обязательств; сокрытие сведений об имуществе, его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе; передача имущества в иное владение; сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность);

2) отчуждение или уничтожение имущества.

Субъект преступления (специальный) – индивидуальный предприниматель-должник либо руководитель или собственник организации-должника, достигший возраста 16 лет.

Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде умысла (прямого или косвенного).

В большинстве случаев имеет место прямой умысел. Косвенный умысел возможен при отчуждении или уничтожении имущества (например, предприниматель, получив кредит, проиграл деньги в азартной игре).

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 195 УК РФ, включает деяние (неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов в ущерб другим кредиторам лицом, знающим о своей фактической несостоятельности, а равно принятие такого удовлетворения кредитором), последствия в виде крупного ущерба и причинную связь между этим деянием и крупным ущербом.

Законодатель рассматривает это преступление в качестве менее опасного, чем преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 195 УК РФ.

Субъект преступления (специальный):

в случае неправомерного удовлетворения требований – это индивидуальный предприниматель-должник, руководитель или собственник организации должника (достигший возраста 16 лет);

в случае неправомерного принятия исполнения обязательства – кредитор или лицо, уполномоченное действовать в его интересах (достигшее возраста 16 лет).

Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде только прямого умысла.

Ч. 3 ст. 195 УК РФ предусматривает ответственность за незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации, в том числе уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу, в том числе кредитной или иной финансовой организации, в случаях, когда функции руководителя юридического лица, в том числе кредитной или иной финансовой организации, возложены соответственно на арбитражного управляющего или руководителя временной администрации кредитной или иной финансовой организации, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб (один миллион пятьсот тысяч рублей).