Методические указания к заданию 23.

<50 51 525354 55 56 >

Финансовая надежность банка характеризуется удельным весом минимально допустимого дохода банка в совокупном доходе, обеспечивающем его безубыточную работу. Чем ниже удельный вес минимального дохода в совокупном доходе, тем выше финансовая надежность коммерческого банка. Модель расчета уровня запаса финансовой надежности включает в себя следующие параметры:

1. Совокупный доход (Д), или сумма доходов банка, полученная в результате операционной деятельности и прочих доходов.

2. Переменные расходы (Зпер), которые возрастают либо уменьшаются пропорционально объему активных и пассивных операций банка: проценты уплаченные, расходы по операциям в иностранной валюте, хозяйственные расходы, расходы по операциям с ценными бумагами, почтовые и телеграфные расходы, уплаченная комиссия, прочие расходы и убытки

3. Условно-постоянные затраты (Зпос) – затраты, которые не зависят прямо пропорционально от объема активных и пассивных операций: расходы на содержание аппарата управления, амортизационные отчисления, ремонт основных средств, уплаченные штрафы, комиссия по операциям за прошлые годы.

4. Промежуточный доход (ПД) – расчетный доход, который остается в распоряжении банка после возмещения переменных затрат

5. Уровень промежуточного дохода – расчетный показатель промежуточного дохода в относительном выражении, определяется как отношение промежуточного дохода к совокупному доходу (ПД : Д)

6. Доход, обеспечивающий безубыточность (Дб) – доход, при котором банк не имеет убытков, или совокупный доход, достаточный для возмещения затрат, и при этом прибыль банка равна нулю

Дб = Зпос : ПД : Д. (4.10.43)

7. Уровень (запас) финансовой надежности (Уфн) – уровень снижения совокупного дохода, который в состоянии выдержать банк без угрозы для стабильности своего финансового положения

Уфн = (1 - Дб : Д) · 100. (4.10.44)

Задание 24.

По данным баланса АКБ «Екатеринбург» оценить финансовую надежность банка с использованием следующей системы коэффициентов:

-удельный вес высоколиквидных активов в общей сумме активов;

-удельный вес доходных активов в общей сумме активов;

-соотношение долгосрочных и краткосрочных активов;

-отношение долгосрочных активов и капитала;

-отношение уставного фонда к капиталу;

-отношение капитала к общей сумме источников;

-отношение привлеченных средств к общей сумме задолженности;

-соотношение доходных активов и платных пассивов;

-соотношение прибыли и уставного фонда;

-соотношение прибыли и капитала.

На основе проведенных расчетов составить аналитическую записку и раскрыть экономический смысл показателей.

10.5. Контрольные вопросы

Что является основным объектом анализа деятельности банков?
Какие лица или группы лиц могут быть заинтересованы в результатах анализа деятельности банка?
Что выступает информационным обеспечением финансового анализа в банке (система внешней и внутренней информации)?
Охарактеризуйте виды финансовой отчетности банка.
Каковы принципы и схема построения баланса банка?
Охарактеризуйте основные разделы баланса и отчета о прибылях и убытках банка.
Какую информацию можно получить из отчета о движении денежных средств?
Перечислите основные методы анализа деятельности банка.
Какие Вам известны подходы к трактовке понятия «собственный капитал» банка?
Каков порядок расчета регулятивного капитала банка?
В чем заключается экономическое значение «достаточности» банковского капитала?
Как формируется уставный капитал банка? Каков порядок его увеличения?
Как определить величину собственных средств, которые могут быть использованы для расширения активных операций банка?
Какие факторы влияют на размер капитала банка?
В чем суть и направления анализа собственного капитала банка?
Охарактеризуйте основные показатели анализа собственных средств банка.
Какой показатель характеризует темпы экспансии банковской деятельности?
Какие привлеченные ресурсы используют в своей деятельности банки?
Что выступает информационным обеспечением анализа операций банка по привлечению ресурсов?
По каким критериям можно классифицировать ресурсы банка на привлеченные и заемные?
Что характеризует эффективность использования банками привлеченных средств?
В чем суть и назначение анализа обязательств банка?
С помощью каких показателей производится анализ обязательств банка?
С помощью каких показателей оценивается деятельность банка на межбанковском рынке?
Сформулируйте основные цели анализа эффективности использования кредитных ресурсов.
Какова технология определения объема свободных кредитных ресурсов или их дефицита?
Каким образом можно оценить степень недоиспользования кредитных ресурсов банком?
Каковы цель и задачи анализа кредитной деятельности банка?
Какие этапы или направления анализа выделяются при оценке кредитной деятельности банка?
Что выступает информационным обеспечением анализа кредитного портфеля банка?
В чем суть анализа структуры кредитных вложений банка?
Раскройте экономическую сущность показателей оборачиваемости кредита. Каков алгоритм расчета этих показателей?
Какие Вы знаете формы обеспечения ссуд?
С какой целью банк проводит сравнительный анализ ожидаемого и получаемого эффектов от проведения кредитных операций?
Какова цель и этапы анализа формирования банком резервов на покрытие убытков по кредитным операциям?
Какие виды операций с ценными бумагами осуществляют банки?
Какие существуют критерии классификации операций банка с ценными бумагами?
Что выступает источниками формирования дохода банка от операций с ценными бумагами?
Какие методы анализа применяются при оценке инвестиционного портфеля банка?
Перечислите основные этапы проведения анализа операций банка с ценными бумагами.
Какова цель анализа операций банка с ценными бумагами?
Сформулируйте цели и задачи анализа процентной политики банка.
Перечислите факторы, влияющие на изменение процентных ставок.
В чем проявляется взаимосвязь депозитной и кредитной политики банка?
Какие показатели используются при анализе процентной политики банка?
В чем состоит различие между фактической и реальной стоимостью ресурсов?
Что выступает информационным обеспечением анализа процентной политики банка?
Охарактеризуйте показатели процентной маржи и спреда.
Какие методы и модели могут быть использованы при оценке процентного риска банка?
Какие содержательные выводы можно сформулировать по результатам ГЭП-анализа?
Охарактеризуйте основные этапы анализа финансовых результатов деятельности банка.
Какие показатели характеризуют уровень расходов банка?
Какие показатели отражают уровень доходов банка?
Какие факторы воздействуют на цену акций банка? Почему зарубежные аналитики обращаются к индикаторам, заменяющим показатели рыночной стоимости акций банка?
Что такое прибыльность акционерного капитала банка и какой аспект деятельности характеризует данный показатель?
Что такое рентабельность активов банка и в чем важность данного показателя?
Почему аналитики особое внимание уделяют показателям чистая процентная маржа, непроцентная маржа, спред, доходная база?
Каковы основные составляющие показателя ROE и что оценивается с помощью каждой из них?
Каковы самые важные составляющие показателя ROA и какие аспекты деятельности банка они характеризуют?
Какова технология факторного анализа результатов деятельности банка?
Какие показатели характеризуют финансовую устойчивость банка?
Каким образом ликвидность активов влияет на финансовую устойчивость банка?
С какими видами рисков сталкиваются в своей деятельности банки?
Какие статьи форм финансовой отчетности банка могут использоваться для оценки уровня риска операций банка?
По каким направлениям проводится анализ экономических нормативов деятельности банка?
Что такое рейтинговая оценка деятельности банков?
Какие Вы знаете методики определения рейтинга надежности банков? В чем состоят их преимущества и недостатки?
Какие методы и модели применяются для оценки финансового состояния банков в отечественной и зарубежной практике?