Методические указания к выполнению задачи 11.

Для определения степени влияния процентных ставок на чистый процентный доход коммерческого банка используют GAP-модель. GAP-модель используется для количественной оценки величины процентного риска коммерческого банка и может быть представлена формулой:

GAP = RSA – RSL, (4.10.42)

где GAP – разрыв между активами и пассивами, чувствительными к изменению процентных ставок на рынке, выраженный в абсолютных единицах;

RSA – активы, чувствительные к изменению процентных ставок на рынке;

RSL – пассивы, чувствительные к изменению процентных ставок на рынке.

К активам, чувствительным к изменению процентных ставок, относятся:

-краткосрочные ценные бумаги;

-межбанковские кредиты;

-ссуды с плавающими процентными ставками.

К пассивам, чувствительным к изменению процентных ставок, относятся:

-депозиты с плавающей процентной ставкой;

-ценные бумаги, по которым установлены плавающие процентные ставки;

-межбанковские кредиты.

В результате сопоставления возникает разрыв, который может иметь положительное, отрицательное или нулевое значение. Отрицательный разрыв соответствует состоянию, когда чувствительных к изменению процентных ставок пассивов больше, чем активов. При положительном GAP абсолютная величина активов, чувствительных к изменению процентных ставок, больше, чем пассивов. При нулевом GAP активы, чувствительные к изменению процентных ставок на рынке, равны пассивам, также чувствительным к изменению процентных ставок.

Задание 12.

По данным о деятельности АКБ «Екатеринбург», приведенным в задаче 1 , определите доход банка, его изменения по составу и структуре. Результаты расчетов представьте в виде таблицы 4.10.16. Составьте аналитическую записку.

Таблица 4.10.16.

Задание 13.

По данным о деятельности АКБ «Екатеринбург», приведенным в отчете о финансовых результатах, определите расход банка, его изменения по составу и структуре. Результаты расчетов представьте в виде таблицы 4.10.17. Составьте аналитическую записку.

Таблица 4.10.17

Задание 14.

По данным баланса АКБ «Екатеринбург», оцените уровень рентабельности вложений банковского капитала и сделайте вывод о целесообразности и эффективности вложения акционерами своих средств в капитал банка.

Таблица 4.10.18

Задание 15.

По данным, представленным в таблице 4.10.19, определите показатели рентабельности активов КБ «Укрсоцбанк» и КБ «Приватбанк» на 01.04.ХХ г. Результаты расчетов представьте в виде аналитической записки.

Таблица 4.10.19

Задание 16.

По данным финансовой отчетности АКБ «Екатеринбург» проведите анализ уровня рентабельности банка и сделайте выводы об изменении уровня прибыльности кредитных операций и рентабельности банковских активов. Результаты расчетов представьте в таблице 4.10.20. Составьте аналитическую записку.

Таблица 4.10.20

Задание 17.

По данным финансовой отчетности АКБ «Екатеринбург», представленным в задании 1, рассчитайте влияние факторов на прибыльность активов банка, используя таблицу 4.10.21. Результаты расчетов представить в виде аналитической записки.

Таблица 4.10.21

Задание 18.

По данным финансовой отчетности АКБ «Екатеринбург», представленным в задании 1, рассчитать следующие показатели, характеризующие прибыльность работы банка:

-прибыльность активов;

-доходность активов;

-доля прибыли в доходах;

-доля активов, приносящих доход, в общей сумме активов;

-отношение непроцентных доходов к непроцентным расходам;

-отношение процентных расходов к общей сумме активов;

-отношение непроцентных расходов к общей сумме активов;

-отношение разницы непроцентных доходов и непроцентных расходов к общей сумме активов.

Раскрыть экономический смысл рассчитанных показателей. Дать заключение о работе банка за отчетный период. Оценить влияние отдельных факторов на изменение прибыли банка, а также выявить резерв увеличения прибыльности активов.

Задание 19.

На основе данных баланса АКБ «Екатеринбург», представленных в задании 1, произведите группировку активов банка по степени риска вложений, используя методику расчета экономических нормативов НБУ. Оцените достаточность капитала банка для осуществления активных операций. Результаты расчетов представьте в виде таблицы 4.10.22.

Таблица 4.10.22 - Группировка активов по степени риска вложений

Задание 20.

По данным финансовой отчетности, приведенным в задании 1, оцените выполнение АКБ «Екатеринбург» нормативов ликвидности. Определите наличие резервов вложения активов банка в доходные активы. Результаты расчетов представьте в виде таблицы 4.10.23. Составьте аналитическую записку.

Таблица 4.10.23 – Оценка выполнения банком нормативов ликвидности

Задание 21.

По данным финансовой отчетности, представленным в задании 1, с использованием рейтинговой системы В. Кромонова оценить уровень надежности АКБ «Екатеринбург».

Задание 22.

По данным баланса АКБ «Екатеринбург», представленным в задании 1, оценить:

- степень покрытия рискованных вложений банка собственным капиталом;

- степень обеспеченности обязательств банка собственными средствами;

- степень зависимости банка от межбанковского рынка;

- какая часть обязательств может быть оплачена немедленно;

- коэффициент покрытия;

- коэффициент трансформации;

- коэффициент иммобилизации;

- коэффициент маневренности.

Раскрыть экономический смысл рассчитанных показателей. Составить аналитическую записку.

Задание 23.

По данным финансовой отчетности, представленным в задании 1, оценить финансовую надежность АКБ «Екатеринбург» на 01.01.ХХ+1г. и на 01.01.ХХг. с помощью следующих показателей:

-совокупный доход;

-условно-переменные расходы;

-условно-постоянные расходы;

-промежуточный доход;

-уровень промежуточного дохода;

-доход, обеспечивающий безубыточность;

-уровень (запас) финансовой прочности.

Раскрыть экономический смысл рассчитываемых показателей, составить аналитическую записку. На основе средневзвешенного уровня финансовой прочности осуществить расчет прогнозируемого дохода банка на 3-ий период.