Структурно-логические схемы
Рисунок 4.10.1 – Направления анализа деятельности банков
Рисунок 4.10.2 – Виды финансового анализа деятельности банков
Тестовые задания
1. Технология проведения анализа деятельности банков включает:
а) предварительный этап; | г) ознакомительный этап; |
б) сравнительный этап; | д) интерпретационный этап. |
в) аналитический этап; |
2. Регулятивный капитал банка определяется по формуле:
а) РК = А – О | в) РК = А – СК + ЗК |
б) РК = ОК + ДК – О | г) РК = ОК – ДК – О |
Оптимальное значение показателя, характеризующего зависимость банка от акционеров, находится в пределах:
а) 0,1÷0,4; | в) 0,15 ÷ 0,5; |
б) 0,15 ÷1,0; | г) 0,55 – 0,75. |
3. Банковские ресурсы – это:
а) собственный капитал; | в) собственные, заемные и привлеченные средства |
б) заемные и привлеченные средства; |
4. Максимальное соотношение уставного капитала банка и капитала-брутто:
а) 1 : 2 | г) 1 : 8 |
б) 3 : 1 | д) нет правильного ответа |
в) 1 : 3 |
5. Методика анализа привлеченных средств банка включает:
а) качественный анализ привлеченных средств |
б) сравнительный анализ привлеченных средств |
в) количественный анализ привлеченных средств |
г) коэффициентный анализ привлеченных средств |
д) все ответы верны |
6. Коэффициент использования привлеченных средств должен:
а) быть › 80% | в) находиться в пределах 55-65 % |
б) равняться 100% | г) находиться в пределах 65-75 % |
7. Стабильность ресурсной базы банка отражают показатели:
а) уровень оседания средств во вкладах | г) средний срок хранения средств во вкладах |
б) адекватности основного капитала | д) все ответы верны. |
в) коэффициент иммобилизации |
8. Коэффициент оборачиваемости депозитных вкладов или количество оборотов, которые совершают депозиты за анализируемый период, определяется по формуле:
а) (количество дней в периоде × оборот по выдаче депозитов) ⁄ оборот по поступлению депозитов; | в) (оборот по поступлению депозитов × количество дней в периоде) ⁄ остаток депозитов на конец периода; |
б) (оборот по выдаче депозитов × количество дней в периоде) ⁄ средние остатки депозитных вкладов; | г) средние остатки депозитных вкладов ⁄ оборот по поступлению депозитов |
9. Стабильность ресурсной базы банка будет выше, если:
а) оборачиваемость депозитных вкладов увеличивается; | в) оборачиваемость депозитов больше, чем оборачиваемость кредитов; |
б) оборачиваемость депозитных вкладов снижается; | г) скорость оборотов депозитных вложений не изменяется |
10. Инвестиционная активность банка оценивается:
а) отношением привлеченных средств к инвестициям в ценные бумаги; | в) отношением вложений в инвестиции к общим активам банка; |
б) отношением вложений в инвестиции к капиталу банка; | г) отношением вложений в инвестиции к вложениям в кредитные операции. |
11. Уровень доходности активов банка определяется как:
а) отношение доходных активов к недоходным активам; | в) отношение доходных активов к прибыли банка; |
б) отношение доходных активов к капиталу банка; | г) отношение доходных активов к общим активам. |
12. Наилучшей ситуацией для банка будет являться:
а) скорость обращения кредитных вложений уменьшается; | в) скорость обращения кредитов увеличивается; |
б) скорость обращения кредитов больше, чем оборачиваемость депозитов; | г) скорость обращения кредитов меньше, чем оборачиваемость депозитов. |
13. Уровень диверсификации кредитных вложений характеризуется:
а) долей кредитных вложений в общих активах; | в) отношением суммы «больших» кредитов к собственному капиталу банка; |
б) максимальным размером одного кредита одному заемщику; | г) удельным весом кредитов, выданных субъектам хозяйствования в разных отраслях. |
14. Кредитная или деловая активность банка определяется отношением:
а) кредитных вложений к вложениям в инвестиции; | в) кредитных вложений к общим активам банка; |
б) кредитных вложений к капиталу банка; | г) доходов банка от кредитных операций к общему объему кредитных операций. |
15. Минимальное значение чистой процентной маржи, при которой деятельность банка считается эффективной:
а) 2 %; | в) 10 %; |
б) 4,5 %; | г) 15,5 %. |
16. В факторную модель дохода от кредитных операций включаются такие элементы:
а) общий объем выданных кредитов; | е) средняя сумма кредитного договора; |
б) средняя процентная ставка по депозитам за период; | ж) средний срок кредитного договора; |
в) средняя процентная ставка по кредитам за период; | з) отношение между средней процентной ставкой кредита и депозита; |
г) количество кредитных заявок; | и) все ответы верны. |
д) количество возвращенных кредитов; |
17. Минимальное значение чистого спрэда, при котором деятельность банка считается эффективной:
а) 10 %; | в) 2,5 %; |
б) 5 %; | г) 1,25 % |
18. Коэффициент ROA рассчитывается делением:
а) суммы чистой прибыли на собственный капитал; | в) суммы чистой прибыли на активы; |
б) суммы дохода на капитал; | г) суммы доходов на пассивы. |
Коэффициент ROE рассчитывается делением:
а) суммы чистой прибыли на собственный капитал; | в) суммы капитала, откорректированного на активы; |
б) суммы доходов на капитал; | г) суммы прибыли на совокупные доходы; |
19. Минимальное значение прибыльности активов, при котором деятельность банка считается эффективной:
а) 1 %; | в) 10 %; |
б) 5 %; | г) 20 %. |
20. На уровень процентной ставки по кредитам оказывают влияние такие факторы:
а) специфика кредита; | д) размер обеспечения кредита; |
б) размер кредита; | е) расходы на оформление кредита; |
в) политика НБУ; | ж) надежность заемщика; |
г) инфляционные факторы; | з) все ответы верны. |
21. Ликвидность активов банка – это:
а) структура активных операций; | в) возможность банка превращать свои активы в денежные средства без потери их стоимости; |
б) возможность банка превращать свои активы в денежные средства даже в условиях потери их стоимости; | г) способность банка получать денежные ресурсы в любой момент времени для расчета по своим обязательствам |
22. Ликвидность пассивов – это:
а) способность банка получать дешевые ресурсы в любой момент времени для расчета по своим текущим обязательствам; | в) соотношение МБК полученных и капитала банка; |
б) соотношение срочных депозитов и депозитов до востребования; | г) соотношение обязательств и капитала. |
23. Платежеспособность банка – это его способность:
а) отвечать по своим обязательствам в установленные сроки и в полной сумме; | в) сбалансировано управлять активами и пассивами; |
б) превращать свои активы в денежную форму; | г) в любой момент привлечь ресурсы на финансовом рынке по ценам не выше рыночных. |
24. К внутренним факторам, влияющим на ликвидность и платежеспособность банка, относят:
а) структуру активов и пассивов банка; | д) ресурсную базу банка; |
б) структуру и стабильность банковской системы; | е) состояние денежного рынка и рынка ценных бумаг; |
в) структуру доходов и расходов банка; | ж) все ответы верны. |
г) уровень менеджмента; |
25. Нормативное значение коэффициента адекватности регулятивного капитала должно быть:
а) ≥ 8%; | г) ≥ 10 %; |
б) ≥ 4 %; | д) › 15 % |
в) ‹ 20 %; |
26. Нормативное значение коэффициента адекватности основного капитала должно быть:
а) ≥ 8%; | г) ≥ 10 %; |
б) ≥ 4 %; | д) › 15 %. |
в) ‹ 20 %; |
27. Основной целью анализа банковской деятельности является:
а) проверка достоверности информации; | г) максимизация прибыли; |
б) выполнение нормативов; | д) минимизация риска. |
в) выявление резервов повышения эффективности работы и обеспечения роста банка; |
28. Задачами анализа деятельности банка для самих банков является:
а) минимизация всех видов банковских рисков; | в) контроль за выполнением экономических нормативов, установленных НБУ, и стабильностью банковской системы; |
б) определения финансовой устойчивости банка; | г) оценка качества обслуживания клиентов |
29. Задачами анализа деятельности банка для НБУ является:
а) минимизация всех видов банковских рисков; | в) контроль за выполнением экономических нормативов, установленных НБУ, и стабильностью банковской системы; |
б) определение финансовой устойчивости банка; | г) оценка качества обслуживания клиентов |
30. Сумма МБК полученных составляет 3,5 млн. д.ед., уставный капитал банка – 75 млн. д.ед. Соотношение данных показателей:
а) значительно ниже оптимального значения; | в) равно оптимальному значению; |
б) значительно превышает оптимальное значение; | г) по данному соотношению не существует оптимального значения. |
Задачи и задания
Задание 1.
Используя данные финансовой отчетности АКБ «Екатеринбург», определите собственный капитал банка и его изменения в структуре. Результаты расчетов представьте в виде таблицы 4.10.3.
Таблица 4.10.3. – Структурный анализ собственного капитала банка
Показатель | 01.01.ХХ+1 г. | 01.01.ХХ г. | Отклонение | |||
Сумма, тыс. грн. | % | Сумма, тыс. грн. | % | Сумма, тыс. грн. | % | |
Уставный фонд | ||||||
Резервный фонд и т.д. | ||||||
Всего |
Финансовая отчетность АКБ «Екатеринбург» представлена в форме №1, форме №2 и форме №4:
Форма №1 - Балансовый отчет АКБ «Екатеринбург», в тыс. грн.
Наименование статей | (ХХ+1)г. | ХХ г. |
АКТИВЫ | ||
Средства в НБУ | ||
Казначейские и другие ценные бумаги, которые рефинансируются НБУ, и ценные бумаги, эмитированные НБУ | - | |
Средства в других банках | ||
Ценные бумаги на продажу | - | |
Кредиты и задолженность клиентов | ||
Ценные бумаги в портфеле до погашения | - | |
Инвестиции в ассоциированные и дочерние компании | ||
Основные средства и нематериальные активы | ||
Начисленные доходы | ||
Другие активы | ||
Всего активов | ||
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||
Средства банков | ||
Средства клиентов | ||
Другие депозиты | ||
Долговые ценные бумаги, эмитированные банком | - | |
Начисленные расходы к уплате | ||
Другие обязательства | ||
Всего обязательств | ||
СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ | ||
Уставный капитал | ||
Дивиденды, направленные на увеличение УК | ||
Акции, выкупленные у акционеров | (183) | |
Эмиссионные разницы | - | |
Общие резервы | ||
Результат переоценки основных средств | ||
Нераспределенная прибыль прошлых лет | ||
Всего собственного капитала | ||
Всего пассивов |
Форма № 2– Отчет о финансовых результатах АКБ «Екатеринбург», в тыс. грн.
Наименование статей | (ХХ+1)г. | ХХ г. |
Процентные доходы | ||
Процентные расходы | (5325) | (124) |
Чистый процентный доход | ||
Комиссионные доходы | ||
Комиссионные расходы | (87) | (21) |
Чистый комиссионный доход | ||
Доход в виде дивидендов | ||
Чистый торговый доход | (2782) | |
Прибыль/ убыток от инвестиционных ценных бумаг | (77) | |
Прибыль от долгосрочных вложений в ассоциированные и дочерние компании | ||
Другие операционные доходы | ||
Операционный доход | ||
Общеадминистративные расходы | (2030) | (2152) |
Расходы на персонал | (1295) | (783) |
Прибыль от операций | ||
Расходы на безнадежные и сомнительные долги | (1860) | |
Прибыль до налогообложения | ||
Налог на прибыль | (1046) | (228) |
Прибыль после налогообложения | ||
Непредвиденные доходы (расходы) | (360) | |
Чистая прибыль (убыток) банка |
Форма № 4 – Отчет о собственном капитале АКБ «Екатеринбург»,
в тыс. грн.
Уставный капитал, зарегистрированный и оплаченный | Эмиссионные разницы | Выкупленные собственные акции | Резервы | Переоценка основных средств | Нераспределенная прибыль | Капитализированные дивиденды | Капитал и резервные фонды, всего | Предыдущий год | |
Остаток на 1.01.ХХг. | (183) | ||||||||
Переоценка основных фондов | |||||||||
Дивиденды за прошлый год, уплаченные | (6) | (6) | |||||||
Капитализированные дивиденды за прошлый год | (949) | ||||||||
Чистая прибыль | |||||||||
Распределение в общие резервы | |||||||||
Распределение в резервные фонды | |||||||||
Оплата в ранее зарегистрированный уставный капитал | |||||||||
Регистрация акций нового выпуска (на сумму взносов) | |||||||||
Покупка собственных акций | (69) | (69) | |||||||
Продажа ранее выкупленных собственных акций | |||||||||
Влияние изменений в учет-ной политике или исправление существенных ошибок | |||||||||
Остаток на 1.01.(ХХ+1)г. |
Задание 2.
Используя данные финансовой отчетности, определите эффективность использования собственного капитала АКБ «Екатеринбург». Результаты расчетов представьте в виде таблицы 4.10.4. Составьте аналитическую записку.
Таблица 4.10.4 – Оценка эффективности использования капитала банка
Показатель | 01.01. ХХ+1 г. | 01.01.ХХ г. | Отклонение | |||
Сумма, тыс. грн. | % | Сумма, тыс. грн. | % | Сумма, тыс. грн. | % | |
1 Собственный капитал, всего в том числе уставный фонд резервный фонд прибыль прошлых лет результат текущего года |
Продолжение таблицы 4.10.4
2 Валюта баланса | ||||||
3 Кредитные вложения | ||||||
Коэффициент эффективности использования собственного капитала банка (4) = (1) : (3) |
По результатам сделайте выводы:
1) об изменении в составе и структуре собственного капитала банка;
2) о доле собственных средств в формировании капитала банка;
3) об эффективности использования собственного капитала банка.
Задание 3.
Используя данные финансовой отчетности, проведите анализ уставного капитала АКБ «Екатеринбург». Результаты расчетов представьте в виде таблицы 4.10.5. Составьте аналитическую записку.
Таблица 4.10.5
Показатель | 01.01.ХХ+1 г. | 01.01.ХХ г. | Отклонение (+,-) |
Уставный фонд, грн. Первоначально объявленный уставный фонд банка, грн. Темп прироста уставного фонда, % Собственные средства банка, грн. Удельный вес уставного фонда в сумме собственных средств, % Обязательства банка, грн. Отношение уставного фонда к сумме обязательств банка, грн. Валюта баланса, грн. Удельный вес уставного фонда в сумме валюты баланса, % Кредитные вложения, грн. Отношение кредитных вложений к размеру уставного фонда, % Удельный вес собственных акций банка на продажу в уставном фонде, % | 10 000 000,00 | 10 000 000,00 |
По полученным расчетам сделайте выводы об изменении:
1) уставного фонда банка;
2) масштабов деятельности банка;
3) доли уставного капитала в сумме собственных средств банка и в валюте баланса, а также по отношению к сумме обязательств банка;
4) кредитных вложений на 1 грн. уставного фонда.
Задание 4.
Используя данные финансовой отчетности, проанализируйте состав и структуру обязательств АКБ «Екатеринбург». Результаты расчетов представьте в виде таблицы 4.10.6.
Таблица 4.10.6.
Показатель | 01.01.ХХ+1 г. | 01.01.ХХ г. | Отклонение (+, -) | |||
Сумма, тыс. грн. | % | Сумма, тыс. грн. | % | Сумма, тыс. грн. | % | |
1 Обязательства банка | ||||||
1.1Текущиесчета клиентов |
Продолжение таблицы 4.10.6
1.2 Депозиты предприятий | ||||||
1.3 МБК | ||||||
1.4 Прочие кредиторы | ||||||
1.5 Прочие пассивы | ||||||
2 Валюта баланса | ||||||
3 Кредитные вложения | ||||||
Всего | ||||||
Обязательства банка на 1 грн. кредитных вложений |
На основании таблицы сделайте выводы:
1) об изменении в составе и структуре обязательств банка в целом;
2) о доле обязательств банка в формировании валюты баланса;
3) об эффективности использования привлеченных средств банка.
Задание 5.
Определите эффективность использования привлеченных средств АКБ «Екатеринбург» по данным, приведенным в финансовой отчетности банка. Заполните таблицу 4.10.7. Сделайте выводы.
Таблица 4.10.7
Показатель | Значение показателя, тыс. грн. | Отклонение (+,-) | |
01.01.ХХ+1 г. | 01.01.ХХ г. | ||
Средства до востребования клиентов Срочные средства клиентов МБК Прочие кредиторы Кредитные вложения |
Задание 6.
Используя данные деятельности КБ «Приватбанк», приведенные в таблице 4.10.8, проанализируйте изменение коэффициентов рефинансирования.
Таблица 4.10.8
Показатель | 01.10.ХХ-1 г. | 01.04.ХХ г. |
Суммарные обязательства | 2 012 710 | 2 583 488 |
Задолженность перед банками: в том числе кредиты и депозиты банков | 433 617 319 546 | 186 858 97 116 |
Средства в банках: в том числе депозиты и кредиты | 642 721 464 757 | 366 298 298 155 |
Собственный капитал | 252 530 | 255 408 |
Уставный фонд | 140 000 | 140 000 |
Валюта баланса | 2 265 240 | 2 838 896 |
Задача 7.
Исходя из данных, приведенных в финансовой отчетности, определите величину кредитных вложений АКБ «Екатеринбург» в целом и по отдельным видам ссуд, их изменения по составу и структуре, роль кредитов в формировании валюты баланса банка. Результаты расчетов представьте в виде таблицы 4.10.9.
Таблица 4.10.9
Показатель | 01.01.ХХ+1 г. | 01.01.ХХ г. | ||
тыс. грн. | % | тыс. грн. | % | |
Кредитные вложения: | ||||
Ссуды, выданные банком | ||||
Простроченная задолженность по ссудам | ||||
Валюта баланса | ||||
Обязательства банка, всего | ||||
Коэффициент эффективности размещения привлеченных средств банка |
Сделайте выводы:
1) об изменении состава и структуры кредитных вложений банка;
2) о доле кредитных вложений в общей сумме активов банка;
3) об оперативности размещения привлеченных средств банка;
4) о наличии и величине кредитного потенциала банка.
Задание 8.
По данным, приведенным в таблице 4.10.10 о состоянии кредитного портфеля АКБ «Таврида» на 01.08.ХХ г., проанализировать:
1) целевую направленность кредитной деятельности АКБ «Таврида»;
2) обеспеченность выданных кредитов и достаточность обеспечения;
3) финансовое положение заемщиков АКБ «Таврида»;
4) состояние текущей и просроченной кредитной задолженности банка;
5) достаточность резерва банка на покрытие возможных потерь по кредитным операциям.
Результаты расчетов представить в виде аналитической записки.
Задание 9.
По данным финансовой отчетности определить среднюю доходность активных операций АКБ «Екатеринбург» за период и оценить влияние факторов на нее. Результаты расчетов представить в таблице 4.10.11.
Таблица 4.10.11
Вид вложений | 01.01.ХХ+1 г. | 01.01.ХХ г. | ||||
Сумма, грн. | Процентные доходы, грн | Доходность, %-годовых | Сумма, грн. | Процентные доходы, грн | Доход-сть, %-годовых | |
Средства до востребования в других банках | ||||||
Кредиты субъектам ХД | ||||||
Кредиты физическим лицам | ||||||
Итого |
Задание 10.
По данным финансовой отчетности провести анализ эффективности процентной политики АКБ «Екатеринбург» с использованием системы коэффициентов. Результаты анализа представить в аналитической записке.
Задача 11.
По данным балансового отчета АБ «Неаполь», представленным в таблице 4.10.11, необходимо:
Таблица 4.10.11 - Балансовый отчёт АБ « Неаполь»
Актив | Сумма, тыс. грн. | Обязательства | Сумма, тыс. грн. |
Банкнота и монета | Задолженность перед НБУ | ||
Средства в НБУ | Задолженность перед банками: | ||
Средства в банках: | остатки на корсчетах | ||
остатки на корсчетах | кредиты и депозиты | ||
депозиты и кредиты | Средства до востребования | ||
Портфель ценных бумаг: | клиентов банка | ||
ОВГЗ | Срочные средства клиентов | ||
другие ценные бумаги | банка | ||
вложения капитала | Ценные бумаги собственного | ||
Кредитный портфель | долга | ||
Основные средства | Другие обязательства | ||
Другие активы | ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА: | ||
Собственный капитал | |||
Уставный фонд | |||
Резервный фонд | |||
Результат прошлых лет | |||
Результат текущего года | |||
Другой капитал | |||
ИТОГО СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ: | |||
ИТОГО АКТИВЫ: | ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА: |
1) оценить влияние изменения процентных ставок на чистый процентный доход банка. Средний уровень процентных ставок по активу и пассиву представлен в таблице 4.10.12.
Таблица 4.10.12
Группировка активов и пассивов | Активы, тыс. грн. | Средняя ставка дохода, % | Пассивы, тыс. грн. | Процентная ставка, % | ||
1.03.ХХг. | 1.04.ХХг. | 1.03.ХХг. | 1.04.ХХг. | |||
Чувствительные к процентной ставке С фиксированной ставкой «Неработающие» | ||||||
Итого | ||||||
Акционерный капитал | ||||||
Всего |
2) оценить влияние изменения структуры портфеля КБ «Неаполь» на чистый процентный доход.
Ожидаемая структура портфеля представлена в таблице 4.10.13.
Таблица 4.10.13.
Средняя ставка дохода, % | Активы, тыс. грн. | Процентная ставка, % | Пассивы, тыс. грн. | |||
1.03.ХХг. | 1.04.ХХг. | 1.03.ХХг. | 1.04.ХХг. | |||
Чувствительные к процентной ставке С фиксированной ставкой «Неработающие» | ||||||
Итого | ||||||
Акционерный капитал | ||||||
Всего |
3) оценить влияние изменения объема операций на чистый процентный доход. Предполагаемое изменение объема операций банка представлено в таблице 4.10.14.
Таблица 4.10.14.
Средняя ставка дохода, % | Активы, тыс. грн. | Процентная ставка, % | Пассивы, тыс. грн. | |||
1.03.ХХг. | 1.04.ХХг. | 1.03.ХХг. | 1.04.ХХг. | |||
Чувствительные к процентной ставке С фиксированной ставкой «Неработающие» | ||||||
Итого | ||||||
Акционерный капитал | ||||||
Всего |
4) оценить влияние изменения спреда на чистый процентный доход. Предполагаемое изменение величины спреда представлено в таблице 4.10.15.
Таблица 4.10.15.
Активы, тыс. грн. | Средняя ставка дохода, % | Пассивы, тыс. грн. | Процентная ставка, % | |||
1.03.ХХг. | 1.04.ХХг. | 1.03.ХХг. | 1.04.ХХг. | |||
Чувствительные к процентной ставке С фиксированной ставкой «Неработающие» | ||||||
Итого | ||||||
Акционерный капитал | ||||||
Всего |
5) как изменились показатели чистой процентной маржи, спреда и GAP в сложившихся ситуациях. Какова величина процентного риска в каждой из ситуаций? Результаты анализа представить в аналитической записке.
Дата добавления: 2022-07-20; просмотров: 96;