Структурно – логические схемы

Рисунок 4.9.1 – Схема движения финансовых ресурсов финансового посредника

*- начало финансового потока - момент привлечения финансовых ресурсов,

окончание финансового потока - момент погашения, возврата привлеченных средств

Рисунок 4.9.2 – Схема движения финансовых потоков по обслуживанию клиентов

Рисунок 4.9.3 – Схема расчёта дюрации (где ИД – инвестиционный доход)

Рисунок 4.9.4 – Схема проведения анализа соответствия показателей деятельности финансового посредника нормативным требованиям

Тестовые задания

1. Анализ деятельности финансовых посредников – это:

а) оценка состояния и результатов их деятельности на момент проведения анализа;	в) сравнение состояния и результатов деятельности финансового посредника с результатами деятельности других финансово-кредитных учреждений;
б) система способов изучения особенностей их деятельности, а также обоснования управленческих решений, направленных на повышение эффективности и финансовой устойчивости финансовых посредников;	г) разработка и применение эффективных методов анализа их деятельности.

2. Сущность финансового посредничества заключается в:

а) аккумулировании финансовых ресурсов и их размещении с целью получения прибыли;	в) привлечении заемных средств и эффективном управлении ими;
б) создании обязательств и обмене их на обязательства других контрагентов;	г) целесообразности проведения тех или иных операций.

3. Цель анализа деятельности финансовых посредников:

а) разработать рекомендации для принятия управленческих решений, направленных на повышение эффективности деятельности;	в) дать объективную оценку развития финансово- кредитных учреждений;
б) оценка эффективности менеджмента собственных и привлеченных финансовых ресурсов и поддерживаемой при этом финансовой устойчивости;	г) выявить источники собственных и привлеченных средств.

4. Специализированные направления анализа деятельности финансовых посредников включают:

а) анализ привлеченных финансовых ресурсов;	г) оценку соответствия показателей деятельности нормативным требованиям;
б) оценку размещенных финансовых ресурсов;	д) все ответы верны.
в) анализ результатов посреднической деятельности на финансовом рынке;

5. Цель анализа привлеченных финансовых ресурсов:

а) оценка количественных и качественных характеристик привлеченных финансовых ресурсов;	г) оценка доходности привлеченных средств;
б) получение небольшого числа ключевых параметров, характеризующих ликвидность и финансовую устойчивость посредников;	д) все ответы верны.
в) исследование и оценка спроса на услуги финансовых посредников;

6. Направления анализа размещения финансовых ресурсов посредников включают:

а) анализ достаточности формирования резервов	г) анализ инвестиционного портфеля
б) оценка расходов на содержание финансовых посредников	д) факторный анализ рентабельности.
в) анализ оттока привлеченных средств

7. В процессе анализа размещения ресурсов финансовых посредников применяются методы:

а) вертикального и горизонтального анализа;	г) метод дюрации;
б) метод «мертвой точки»;	д) все ответы верны .
в) коэффициентный анализ;

8. Критериями оптимальности портфеля финансовых инвестиций являются:

а) максимальный уровень доходности;

г) максимальный уровень дисконтированной доходности с учетом риска;

б) минимальный уровень риска;	д) IRR.
в) NPV;

9. В качестве обобщающих коэффициентов эффективности деятельности финансовых посредников применяют показатели:

а) деловой активности;	г) устойчивости финансового посредника;
б) рыночной активности;	д) рентабельности продукции.
в) интегрированной эффективности;

10. Для обеспечения устойчивости финансовых посредников устанавливаются нормативные требования к показателям:

а) объема и структуры собственного капитала;	г) качество привлекаемых финансовых ресурсов;
б) величина основного капитала;	д) формирования и размещения резервов.
в) уровню платежеспособности и ликвидности;

Задачи и задания

Задание 1.

Банк «СКАЙД» имеет следующий портфель депозитов на 1.07.ХХ г.

Депозитные договора	Дата привлечения средств	Сумма привлеченных средств, д.ед.	Величина процента, %	Выплаты	Срок окончания депозитного договора
П/п «Альфа»	1.01.ХХ 1.03.ХХ			ежемесячно	1.10.ХХ
П/п «Бета»	1.02.ХХ			ежемесячно	1.01.ХХ+1
П/п «Дельта»	1.01.ХХ 1.02.ХХ 1.03.ХХ			ежемесячно	1.01.ХХ+1
П/п «Ривьера»	1.07.ХХ			ежемесячно	1.08.ХХ

Средняя норма доходности в экономике 38 %.

Необходимо рассчитать среднюю стоимость привлеченных финансовых ресурсов по состоянию на 1.07.ХХ г. и проанализировать полученные результаты.

Задание 2.

Условие то же, что в предыдущей задаче, но известно, что портфель депозитов размещен в следующие инвестиции:

Вексель АО «Америка»
Префакции АО «Сеута»
Инвестиционные проекты

Определить соблюдает ли предприятие стратегию иммунизации.

9.5. Контрольные вопросы

В чем заключается значение финансового посредничества для экономики страны?
Какие услуги предоставляют финансовые посредники?
Кто является финансовыми посредниками? Назовите их и объясните какие между ними отличия
Сформулируйте цель деятельности финансовых посредников
Каковы цели анализа деятельности финансовых посредников?
Назовите этапы специализированного анализа деятельности финансовых посредников
Раскройте последовательность анализа привлеченных финансовых ресурсов
По каким признакам может проводиться анализ динамики и структуры привлеченных средств?
Какие показатели используются при коэффициентном анализе привлеченных финансовых ресурсов?
Как проанализировать достаточность формирования резервов, связанных с привлечением финансовых ресурсов?
Сформулируйте цель анализа размещенных финансовых ресурсов
Какова последовательность проведения анализа размещенных финансовых ресурсов?
Какие методы применяются в процессе анализа размещенных финансовых ресурсов?
Какова последовательность проведения анализа достаточности формирования резервов, связанных с размещением финансовых ресурсов?
Перечислите показатели, характеризующие достаточность сформированных резервов
Определите значимость и цель анализа расходов на содержание финансовых посредников
Сформулируйте цель и методы анализа инвестиционного портфеля финансового посредника
Назовите методики оценки инвестиционного портфеля, применяемые в отечественной и зарубежной практике, и объясните какие между ними отличия
Перечислите этапы анализа финансовых результатов деятельности финансовых посредников и укажите их особенности
Как государство регулирует деятельность финансовых посредников?
Назовите нормативные акты, регулирующие деятельность финансовых посредников
Перечислите показатели деятельности финансовых посредников (банков, страховых компаний, инвестиционных фондов, кредитных союзов, компаний по управлению активами, торговцев ценными бумагами и др.), которые являются объектами нормативного регулирования со стороны государства
Раскройте последовательность анализа соответствия показателей деятельности финансовых посредников нормативным требованиям
Какие выводы можно сформулировать по результатам такого анализа?
Информационное обеспечение анализа деятельности финансовых посредников