Т а б л и ц а – Прогноз баланса активов и пассивов предприятия
Наименование статей | Отчетный баланс | Прогнозный баланс |
АКТИВ | ||
Денежные средства | ||
Краткосрочные финансовые вложения | - | |
Дебиторская задолженность | ||
Запасы | ||
Оборотные (текущие) активы | ||
Основные средства и нематериальные активы | ||
Накопленная амортизация | ||
Остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов | ||
Долгосрочные финансовые вложения | ||
Внеоборотные активы | ||
БАЛАНС | ||
ПАССИВ | ||
Кредиторская задолженность: | ||
- бюджету | ||
- поставщикам | ||
- по заработной плате | ||
Краткосрочные кредиты банков | ||
Краткосрочные обязательства (текущие пассивы) | ||
Долгосрочные кредиты банков | - | |
Собственный капитал | ||
- акционерный капитал | ||
- нераспределенная прибыль | ||
БАЛАНС |
Т а б л и ц а – Прогноз движения денежных средств
Наименование показателя | Величина показателя, тыс.р. |
Чистая прибыль | |
Корректировка чистой прибыли: | |
Амортизация | |
Краткосрочные финансовые вложения | |
Дебиторская задолженность | |
Материально-производственные запасы | |
Задолженность бюджету | |
Задолженность поставщикам | |
Задолженность по заработной плате | |
Кэш-Фло от производственной деятельности | |
Приобретение активов | |
Долгосрочные финансовые вложения | |
Кэш-Фло от инвестиционной деятельности | |
Получение долгосрочного кредита банка | |
Краткосрочные кредиты банка | |
Выплата дивидендов | |
Кэш-Фло от финансовой деятельности | |
Кэш-баланс на начало периода | |
Кэш-баланс на конец периода |
Задача: В бизнес-плане прогнозируются следующие объемы производства и продажи на второе полугодие первого планируемого периода:
Июнь | Июль | Август | Сентябрь | Октябрь | Ноябрь | Декабрь | |
Производство | |||||||
Продажа |
Предприятие имело остаток денежных средств на начало проекта в размере $2000.
Планируется производство продукции со следующими характеристиками (на единицу продукции):
- затраты сырья - $20;
- затраты по оплате труда - $10;
- прямые накладные расходы - $10;
- цена реализации - $100.
Имеется дополнительная информация:
- все прямые расходы оплачиваются в том же месяце, в котором они имели место;
- продажа продукции осуществляется в кредит, период кредитования – 1 месяц;
- в июле компания приобретает новый станок за $10000, оплата которого будет сделана в октябре;
- постоянные накладные расходы и налоги оплачиваются ежемесячно в размере $2000.
- Составьте прогноз движения денежных средств на шесть месяцев, т.е. до конца первого года проекта.
Решение:
Переменные издержки в расчете на единицу продукции составляют $40 (20 + 10 + 10).
Переменные издержки в июле: $6000 (150 · 40).
Выручка в июле $7500 (75 · 100), в августе $10000 (100 · 100).
Результаты остальных расчетов представлены в таблице
Т а б л и ц а – Прогноз движения денежных средств
Наименование показателя | Величина показателя, $ | |||||
июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | |
1.Поступления от продаж | ||||||
2.Переменные издержки | ||||||
3.Постоянные издержки и налоги | ||||||
Кэш-Фло от производственной деятельности Стр.1-стр.2-стр.3 | ||||||
Приобретение активов | ||||||
Кэш-Фло от инвестиционной деятельности | ||||||
Кэш-баланс на начало периода | ||||||
Кэш-баланс на конец периода |
Дата добавления: 2018-05-10; просмотров: 1635;