Т а б л и ц а – Прогноз баланса активов и пассивов предприятия

Т а б л и ц а – Прогноз баланса активов и пассивов предприятия

Наименование статей Отчетный баланс Прогнозный баланс
АКТИВ
Денежные средства
Краткосрочные финансовые вложения -
Дебиторская задолженность
Запасы
Оборотные (текущие) активы
Основные средства и нематериальные активы
Накопленная амортизация
Остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов
Долгосрочные финансовые вложения
Внеоборотные активы
БАЛАНС
ПАССИВ
Кредиторская задолженность:    
- бюджету
- поставщикам
- по заработной плате
Краткосрочные кредиты банков
Краткосрочные обязательства (текущие пассивы)
Долгосрочные кредиты банков -
Собственный капитал
- акционерный капитал
- нераспределенная прибыль
БАЛАНС

 

 

Т а б л и ц а – Прогноз движения денежных средств

Наименование показателя Величина показателя, тыс.р.
Чистая прибыль  
Корректировка чистой прибыли:  
Амортизация  
Краткосрочные финансовые вложения  
Дебиторская задолженность  
Материально-производственные запасы  
Задолженность бюджету  
Задолженность поставщикам  
Задолженность по заработной плате  
Кэш-Фло от производственной деятельности  
Приобретение активов  
Долгосрочные финансовые вложения  
Кэш-Фло от инвестиционной деятельности  
Получение долгосрочного кредита банка  
Краткосрочные кредиты банка  
Выплата дивидендов  
Кэш-Фло от финансовой деятельности  
Кэш-баланс на начало периода  
Кэш-баланс на конец периода  

 

 

Задача: В бизнес-плане прогнозируются следующие объемы производства и продажи на второе полугодие первого планируемого периода:

  Июнь Июль Август Сентябрь Октябрь Ноябрь Декабрь
Производство
Продажа

Предприятие имело остаток денежных средств на начало проекта в размере $2000.

Планируется производство продукции со следующими характеристиками (на единицу продукции):

- затраты сырья - $20;

- затраты по оплате труда - $10;

- прямые накладные расходы - $10;

- цена реализации - $100.

Имеется дополнительная информация:

- все прямые расходы оплачиваются в том же месяце, в котором они имели место;

- продажа продукции осуществляется в кредит, период кредитования – 1 месяц;

- в июле компания приобретает новый станок за $10000, оплата которого будет сделана в октябре;

- постоянные накладные расходы и налоги оплачиваются ежемесячно в размере $2000.

- Составьте прогноз движения денежных средств на шесть месяцев, т.е. до конца первого года проекта.

Решение:

Переменные издержки в расчете на единицу продукции составляют $40 (20 + 10 + 10).

Переменные издержки в июле: $6000 (150 · 40).

Выручка в июле $7500 (75 · 100), в августе $10000 (100 · 100).

Результаты остальных расчетов представлены в таблице

 

 

Т а б л и ц а – Прогноз движения денежных средств

Наименование показателя Величина показателя, $
июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь
1.Поступления от продаж            
2.Переменные издержки            
3.Постоянные издержки и налоги            
Кэш-Фло от производственной деятельности Стр.1-стр.2-стр.3            
Приобретение активов            
Кэш-Фло от инвестиционной деятельности            
Кэш-баланс на начало периода            
Кэш-баланс на конец периода            

 

 






Дата добавления: 2018-05-10; просмотров: 115; ЗАКАЗАТЬ НАПИСАНИЕ РАБОТЫ


Поиск по сайту:

Воспользовавшись поиском можно найти нужную информацию на сайте.

Поделитесь с друзьями:

Считаете данную информацию полезной, тогда расскажите друзьям в соц. сетях.
Poznayka.org - Познайка.Орг - 2016-2018 год. Материал предоставляется для ознакомительных и учебных целей. | Обратная связь
Генерация страницы за: 0.008 сек.