Классификация рисков

Риск - неопределённость в отношении возможных потерь, это опасность, угрожающая успешному результату. Главный источник экономических рисков – изменчивость экономической среды.

Личный риск (personal Risk) – риск, связанный с прямой потерей для личности (риск для жизни или здоровья).

Имущественный риск (Property Risk) – риск, связанный с разрушениями, воровством или потерями имущества.

Чистый риск (Pure Risk) – риск, связанный только лишь с шансом потери или нулевого результата. Например, крушение самолёта.

Спекулятивный риск (Speculative Risk) – риск, связанный как с шансом выигрыша, так и с шансом потери. Например, лотерея.

Необоснованный риск – авантюра.

Причины рисков:

- экономические (конкуренция, свобода, падение спроса, цен …);

- стихийные бедствия;

- просчеты;

- политические изменения (изменения налоговой системы, таможенных тарифов…).

Классификация рисков:

· по источнику возникновения (политика, природа, экономические…);

· по степени;

· по принадлежности источника к предприятию или внешней среде, (внешние, внутренние, сложные, например: проектные);

· другие.

В экономике часто выделяют следующие виды рисков:

¨ производственный (связанный с выпуском товаров и услуг, с любым видом производственной деятельности);

¨ коммерческий (возникает при реализации);

¨ финансовый (в отношениях с финансовыми организациями, как правило, возрастает с ростом доли заёмных средств).

Внешний риск (источник - вне предприятия) – риск невозврата кредитов, необходимости новых незапланированных кредитов, рыночный (по новым видам деятельности).

Внутренний риск:

¨ персональный (связан с количественными и качественными характеристиками сотрудников);

¨ материально-технический (связан с производственной базой и её уровнем);

¨ от взаимодействия двух предыдущих.

Проектный риск – сложный, включает внешний и внутренний риски.

Соотношение понятий "Расходы - Убытки – Потери" можно увидеть из их определений:

· расходы – имеются всегда (плановые величины);

· убытки - возникают при неблагоприятных обстоятельствах, это - дополнительные расходы;

· потери – случайное снижение дохода, главный источник рисков.

Виды потерь:

1. Материальные (не предусмотренные проектом затраты или прямые потери оборудования, имущества, продукции, сырья…). Измеряются в рублях или в натуральных единицах.

2. Трудовые потери – потери рабочего времени (в рублях или часах).

3. Финансовые потери – P¯, Pr¯, невозврат долга (руб.).

4. Потери времени – замедленный ход деятельности (руб., дни).

5. Другие потери – ущерб здоровью, среде, престижу (трудно измерить).

Если потери можно предвидеть, то они – не потери, а расходы, их надо закладывать в калькуляцию (в расчет себестоимости).

Расчеты потерь

В производстве изменения дохода ΔRили прибылиΔPr возникают по причинам:

ΔR = ΔQ • P

от уменьшения объема выпуска ΔQ вследствие уменьшения производительности, потерь времени;

ΔR = Q • ΔP

от изменение цены ΔP вследствие снижения качества продукции;

ΔR = ΔQ_м1 • P _м1 + ΔQ _м2 • P _м2

от перерасхода материалов м1 и м2;

ΔPr = S ΔC

от увеличения издержек ΔC (транспортных, торговых, на заработную плату и других).

В коммерции изменения дохода ΔRвозникают по причинам:

ΔR = ΔP • Q

от снижения рыночных цен;

ΔR = P • ΔQ

от потери товара, от изменения объема спроса.

Размер потерь и соответствующие зоны риска

Наиболее характерным показателем риска является вероятность (или относительная частота) появления уровня потерь в границах, показанных на рис. 11-1.

Выигрыш	Потери
малые	средние	большие
Безрисковая зона	Зона допустимого риска (ЗДР)	Зона критического риска (ЗКР)	Зона катастрофического риска (ЗКаР)
	Изменяется расчетная прибыль Pr	Изменяется расчетная выручка R	Изменяется имущественное состояние Is
	Pr=max	Pr=0	R=0	Is=0
Вероятность потерь     уровень потерь
Графическое изображение зависимости вероятности потерь от их уровня – кривая риска

Рис. 11-1. Величина потерь и зоны риска

Для определения кривой риска используют методы: статический, экспертный или расчетно-аналитический.