АРМ поставщики/покупатели

Методика автоматизированного учета расчетов с поставщиками и покупателями, дебиторами и кредиторами на базе программного средства 1С:Бухгалтерия 8.3

 

АРМ поставщики/покупатели

 

Методика и организация автоматизированного учета расчетов с поставщиками и покупателями на базе программы 1С:Бухгалтерия строится на основе тесной интеграции учета материальных ресурсов и учета банковских операций. Учет материальных ресурсов и учет банковских операций — являются источниками большей части оперативных данных для учета расчетов. Там обрабатываются документы по поступлению материалов от поставщиков, формируются документы по отгрузке готовой продукции, отражаются данные об оплатах. В условиях компьютеризации учет расчетов базируется на уже сформированной первичной информации – базе данных оперативной информации по расчетам. Оператор АРМ бухгалтера по учету расчетов с поставщиками и покупателями осуществляет контроль информационной базы по расчетам, выводит по требованию руководства необходимые бухгалтерские и управленческие отчеты. Оформляет с помощью АРМ акты сверки расчетов. При необходимости осуществляется корректировка и доввод данных.

 

Порядок организации АРМ поставщики/покупатели

 

I. НАСТРОЙКА

 

Центральным элементом организации учета расчетов является формирование и ведение детальной базы данных контрагентов. Для этой цели на этапе внедрения программы формируется справочник "Контрагенты", куда заносятся все организации, с которыми у предприятия имеются хозяйственные взаимосвязи. Для детализации данных по контрагенту внутри него формируется справочник "Договоры контрагентов", который может быть использован для контроля расчетов по отдельным договорам или конкретным операциям. Доступ к справочнику Контрагенты открыт или из служебного главного меню или в режиме Покупки и продажи.

Меню подсистемы "1С:Предприятие" ● Служебное Главное меню (▼) – Все функции – Справочники – Контрагенты. ● Покупки и продажи – Контрагенты.

На каждого контрагента в справочнике заводится электронная карточка (рисунок 7.2).

Рисунок 7.2 – Карточка контрагента

По ходу настройки справочника Контрагенты формируются справочники и регистры сведений:

- Договора контрагентов;

- Банки;

- Банковские счета;

- Счета расчетов с контрагентами;

- Номенклатура поставщика.

При необходимости на этапе настройки программы формируются и другие справочники для учета расчетов, например, Обособленные подразделения, если необходимо вести учет внутрихозяйственных расчетов.

Также на этапе внедрения программы настраиваются:

- контрольные сроки оплаты (рисунок 7.3);

- особенности налогообложения по НДС (рисунок 7.4).

Меню подсистемы "1С:Предприятие" ● Справочники и настройки учета – Настройка параметров учета – Расчеты с контрагентами – <ввод контрольных сроков оплат по покупателям и поставщикам> – [Записать и закрыть]. ● Справочники и настройки учета – Учетная политика – <выбор или создание записи учетной политики> – НДС – <ввод параметров учета НДС> – [Записать и закрыть].

 

Рисунок 7.3 – Настройка контрольных сроков оплаты по контрагентам

Рисунок 7.4 – Настройка параметров учетной политики по НДС

 


II. ВВОД НАЧАЛЬНЫХ ОСТАТКОВ

 

На день внедрения программы по всем контрагентам организуется начальное сальдо по соответствующим бухгалтерским счетам. При этом используется функция "Помощник ввода начальных остатков".

Меню подсистемы "1С:Предприятие" ● Справочники и настройки учета – Помощник ввода начальных остатков – <выбор счета учета расчетов> – [Создать] – <ввод документа по организации соответствующих остатков> – [Провести и закрыть].

 

III. ФОРМИРОВАНИЕ И ВЕДЕНИЕ МАССИВОВ

ОПЕРАТИВНОЙ ИНФОРМАЦИИ ПО РАСЧЕТАМ

 

На этапе эксплуатации АРМ поставщики/покупатели производится просмотр, корректировка, пополнение массивов оперативной информации по операциям расчетов.

Основные массивы оперативной информации (журналы) по документам связанным с расчетами с поставщиками и покупателями:

· Поставка материалов от поставщика, в том числе с оформлением доверенности.

Меню подсистемы "1С:Предприятие" ● Покупки и продажи – Доверенности. ● Покупки и продажи – Поступление товаров и услуг.

· Поставка дополнительных услуг при поступлении материалов.

Меню подсистемы "1С:Предприятие" ● Покупки и продажи – Поступление доп.расходов.

· Оплата счетов поставщиков через банк.

Меню подсистемы "1С:Предприятие" ● Банк и касса – Платёжные поручения. ● Банк и касса – Списание с расчетного счета.

· Оплата счетов поставщиков через кассу.

Меню подсистемы "1С:Предприятие" ● Банк и касса – Расходные кассовые ордера – <документы с видом операции Оплата поставщику>.

· Реализация готовой продукции покупателю, в том числе с выпиской счета.

Меню подсистемы "1С:Предприятие" ● Покупки и продажи – Счета на оплату покупателям. ● Покупки и продажи – Реализация товаров и услуг.

· Реализация услуг.

Меню подсистемы "1С:Предприятие" ● Покупки и продажи – Оказание услуг.

· Поступление в банк денежных средств от покупателя по платёжному требованию.

Меню подсистемы "1С:Предприятие" ● Банк и касса – Платёжные требования. ● Банк и касса – Поступление на расчетный счет – <документы, созданные на основании платежных требований>.

· Поступление в банк средств от покупателя по различным входящим платежным документам.

Меню подсистемы "1С:Предприятие" ● Банк и касса – Поступление на расчетный счет.

· Поступление денег от покупателя через кассу.

Меню подсистемы "1С:Предприятие" ● Банк и касса – Приходные кассовые ордера – <документы с видом операции Оплата от покупателя>.

Дополнительные массивы информации:

· Возврат товарно-материальных ценностей поставщику.

Меню подсистемы «1С:Предприятие» ● Покупки и продажи – Возврат товаров поставщику.

· Возврат товарно-материальных ценностей от покупателя.

Меню подсистемы «1С:Предприятие» ● Покупки и продажи – Возвраты от покупателей.

· Списание не реальной задолженности (кредиторской или дебиторской) по контрагенту.

Меню подсистемы «1С:Предприятие» ● Покупки и продажи – Корректировка долга.

· Счета-фактуры полученные.

Меню подсистемы "1С:Предприятие" ● Покупки и продажи – Счета-фактуры полученные.

· Операции по вычету входного НДС.

Меню подсистемы «1С:Предприятие» ● Учет, налоги, отчетность – Отражение НДС к вычету. ● Учет, налоги, отчетность – Формирование вычетов НДС (записей книги покупок). ● Учет, налоги, отчетность – Вычет НДС. ● Учет, налоги, отчетность – Списание НДС. ● Учет, налоги, отчетность – Восстановление НДС. ● Учет, налоги, отчетность – Подтверждение нулевой ставки НДС. ● Учет, налоги, отчетность – Регистрация оплаты НДС в бюджет.

· Счета-фактуры выставленные по НДС.

Меню подсистемы "1С:Предприятие" ● Покупки и продажи – Счета-фактуры выданные.

· Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов с территории ЕАЭС.

Меню подсистемы "1С:Предприятие" ● Покупки и продажи – Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.

· Начисление таможенных сборов и пошлин по грузовой таможенной декларации (ГТД).

Меню подсистемы "1С:Предприятие" ● Покупки и продажи – ГТД по импорту.

· Передача материалов контрагенту (комитенту) для переработки на стороне.

Меню подсистемы "1С:Предприятие" ● Покупки и продажи – Передача товаров комитенту.

· Отчет принципалу о продажах.

Меню подсистемы "1С:Предприятие" ● Покупки и продажи – Отчеты комитентам.

· Начисления вознаграждений комиссионерам (агентам).

Меню подсистемы "1С:Предприятие" ● Покупки и продажи – Отчеты комиссионеров о продажах.

· Отдельные операции и проводки по расчетам.

Меню подсистемы "1С:Предприятие" ● Главное – Журнал операций – <документы типа Операция>.

 

Массивы документов (непроводимых) по сверкам и инвентаризациям расчетов:

Меню подсистемы «1С:Предприятие» ● Покупки и продажи – Акты сверки расчетов с контрагентами. ● Покупки и продажи – Акты инвентаризации расчетов с контрагентами.

 

IV. ВЫПУСК ОТЧЕТОВ

 

К концу отчетного периода АРМ, задействованные в учете расчетов, формируют базу данных по расчетам – соответствующие журналы документов и проводок.

На этой основе формируются сводные машинограммы синтетического, аналитического и управленческого учета расчетов.

Для целейсинтетическогоучета (режим "Главное") выпускаются:

- Главная книга;

- Анализ счета <№ счета> (аналог главной книги);

- Обороты счета <№ счета> (аналог журнала-ордера и ведомости по счету);

- Карточка счета <№ счета> (аналог журнала регистрации хозяйственных операций по счету).

Для целейаналитическогоучета (режим "Главное"):

- Оборотно-сальдовая ведомость по счету <№ счета>;

- Карточка субконто по субконто Контрагенты + Отбор по наименованию контрагента.

Управленческие машинограммы по расчетам (режим "Руководителю"):

- Продажи по контрагентам;

- Динамика задолженности покупателей (диаграмма);

- Задолженность покупателей;

- Задолженность покупателей по договорам;

- Задолженность покупателей по срокам долга (диаграмма и таблица);

- Счета, не оплаченные покупателями;

- Динамика задолженности поставщикам (диаграмма);

- Задолженность поставщикам;

- Задолженность поставщикам по договорам;

- Задолженность поставщикам по срокам долга (диаграмма и таблица).

 

Выходные отчеты сначала формируются на экране. С помощью кнопки [Печать] выходные отчеты могут быть выведены на принтер.

Оформленные документы используются в бухгалтерском учете и управлении производством.

<== предыдущая лекция | следующая лекция ==>
Информационное обеспечение АИС | Правовые особенности дошкольное образование.

Дата добавления: 2021-01-11; просмотров: 213;

Поиск по сайту:

Воспользовавшись поиском можно найти нужную информацию на сайте.

Поделитесь с друзьями:

Считаете данную информацию полезной, тогда расскажите друзьям в соц. сетях.
Poznayka.org - Познайка.Орг - 2016-2024 год. Материал предоставляется для ознакомительных и учебных целей.
Генерация страницы за: 0.015 сек.