Производственно-имущественные риски, их виды и оценка

Понятия страхового риска и страхового случая являются базо­выми понятиями в теории и практике страхования.

Страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование. Собы­тие, рассматриваемое как страховой риск, должно обладать при­знаками вероятности и случайности его наступления.

Страховые риски — набор имущественных рисков, которые входят в страховое покрытие, принимаемое страховой компани­ей по договору со страхователем.

Страхование имущества промышленных предприятий про­водится на случай следующих страховых рисков:

• стихийного бедствия (землетрясения, наводнения, урага­на, вихря, бури, паводка, цунами и т.д.);

• пожара, в том числе и от удара молнии;

• взрыва газа, котлов, печей, аппаратов, машин и т.д.;

• аварии отопительной, водопроводной, противопожарной и канализационной систем;

• падения летающих объектов или каких-либо обломков;

• проникновения воды из соседних (чужих) помещений;

• боя стекол окон, витрин и т.п.;

• краж со взломом и других злоумышленных действий тре­тьих лиц.

Страховым случаем является совершившееся событие, пре­дусмотренное договором страхования или законом, при наступ­лении которого страховщик обязан выплатить страхователю стра­ховое возмещение. В каждом виде страхования имеются свои устоявшиеся наборы страховых рисков. При заключении дого­вора страхования страхователю предоставляется возможность выбрать перечень рисков.

Отличительной особенностью имущественных рисков на предприятиях является их сильное влияние на производствен­ную (операционную) деятельность предприятия, поэтому их называют производственно-имущественными рисками.

Под производственно-имущественным риском понимается вероятное событие или группа родственных случайных собы­тий, наносящих ущерб как конкретным объектам имущества, так и вызывающих сопутствующие ущербы в бизнесе предприя­тия по причине непредвиденных перерывов в производстве.

Жесткие взаимосвязи между производственными процесса­ми и производственными звеньями вызывают повышенный риск от недополучения чистого дохода из-за аварий и приостановок производства в каком-либо одном производственном звене. Дан­ный косвенный, вторичный риск часто значительно выше, чем первичный, прямой имущественный риск.

Размер сопряженных ущербов от перерывов в производстве зависит от следующих факторов: 1) наличия запасов материа­лов, полуфабрикатов и готовой продукции на складах; 2) нали­чия резервного оборудования и 3) продолжительности перерыва в работе, т.е. от тяжести последствий имущественного риска.

Кроме того, последствия производственно-имущественных рисков могут выходить за пределы предприятия, вызывая ущер­бы у смежных предприятий и коммерческих структур в связи с нарушением заключенных контрактов.

Производственно-имущественные риски могут нанести вред здоровью персонала. Некоторые риски ведут к несчастным слу­чаям или болезням.

Производственно-имущественные риски исключительно раз­нообразны, поэтому их классифицируют по ряду признаков. Наиболее общая классификация данных рисков предусматривает девять признаков (табл. 9.1). К числу основных признаков отно­сятся: 1) группировка объектов, подверженных рискам; 2) при­чины возникновения риска; 3) имущественные интересы; 4) вид ущерба; 5) возможность воздействия на риск; 6) очередность возникновения риска; 7) вид компенсации потерь; 8) весомость ущерба для предприятия; 9) повторяемость рисков.

Таблица 9.1 - Классификация производственно-имущественных рисков

Продолжение таблицы 9.1

Чтобы попасть в страховое покрытие, т.е. стать страховыми, производственно-имущественные риски должны отвечать сле­дующим требованиям:

• случайный характер возникновения риска и размера его ущерба;

• низкая частота (вероятность) возникновения;

• большой размер прямых убытков;

• малая предсказуемость на перспективе десяти и более лет;

• серьезные последствия для деятельности предприятия.

Понятно, что страхование весьма маловероятных рисков не­выгодно страхователю, а слишком определенных рисков — не­выгодно страховщику.

Процесс анализа рисков в общем случае включает три этапа:

1) идентификацию (выявление) и классификацию рисков;

2) оценку рисков;

3) контроль рисков.

Выявленные в ходе идентификации риски подразделяются на те, которые могут быть застрахованы, и те, которые остаются для самострахования.

Оценка рисказаключается в определении двух его основных параметров:

1) вероятности наступления чрезвычайного события в задан­ном периоде страхования;

2) ущерба от наступления чрезвычайного события.

Вероятность наступления риска можно определить исходя из периодичности возникновения аналогичных чрезвычайных собы­тий. Для этого организуют регулярную регистрацию событий в течение нескольких лет. Накопленный статистический материал подвергают обработке и рассчитывают период вероятного наступ­ления неблагоприятного события определенного вида и ущерба в отношении определенного типа имущества и производства.

Среднегодовая вероятность наступления риска определен­ного вида для объекта имущества:

где n_сл — количество чрезвычайных случаев;

Т — период наблюдения за объектами, годы;

m_об — количество объектов наблюдения.

Предположим, что в результате многолетних наблюдений установили, что в цехах четырех деревообрабатывающих пред­приятий за 10 лет возникли два случая пожара средней катего­рии тяжести. Следовательно, среднегодовая вероятность дан­ного риска на одном предприятии данного производства равна 2/(10 • 4) = 0,05, или 5%.

Размер ущерба от чрезвычайного события также оценивают по данным многолетних статистических наблюдений. Величина ущерба служит одной из характеристик для определенного вида риска. Риск тем тяжелее, чем больше ущерб от него. Регистри­руемый ущерб может выражаться либо качественно (малый, сред­ний, значительный, очень значительный, катастрофический), либо в процентах от стоимости пострадавшего имущества, либо в денежной сумме выплаченного страхового возмещения.

Существует обратная закономерная связь между тяжестью и частотой возникновения риска. Чем тяжелее риск, тем реже он появляется. Наоборот, малым рискам свойственна большая час­тота их появления.

Экономическую нагрузку от риска принято оценивать пока­зателем риска, который равен произведению вероятности на­ступления риска на ожидаемый вследствие этого ущерб:

R = Р ∙ У,

гдеR —показатель риска определенного вида;

Р—среднегодовая вероятность наступления риска;

У — ущерб от риска.

Экономический смысл показателя риска R заключается в том, что он дает приближенное представление о годовых компенса­ционных начислениях. Однако поскольку в данных оценках оперируют сроками, исчисляемыми несколькими годами, то более строгие результаты можно получить, используя формулы сложных процентов.

Пользуясь языком теории сложных процентов, можно ска­зать, что задача сводится к определению текущей стоимости вклада, который следует производить в конце каждого года, чтобы по истечении определенного количества лет накопить на счете заданную сумму. Эта задача решается с помощью третьей функ­ции денежной единицы «фактор фонда возмещения». Исходя из данных соображений, получаем выражение для ежегодных ком­пенсационных начислений от риска определенного вида:

где F₃(r, п) — значение третьей функции денежной единицы «фактор фонда возмещения»;

r — ставка дисконта;

п — период вероятного возникновения риска определенного

вида у объекта в годах, п = 1/Р.

Обратимся к нашему примеру. Среднегодовая вероятность пожара на деревообрабатывающем предприятии была определе­на равной 0,05, или 5%. Период вероятного возникновения ука­занного риска на данном предприятии 1/0,05 = 20 лет. Предпо­ложим, что в среднем ущерб от пожаров равен 1000 тыс. руб. Ставку дисконта выберем равной 18%. Компенсационные на­числения от риска равны:

Расчет компенсационного начисления от риска служит ос­нованием для обсуждения страховой ставки со страховщиками.

Результаты оценки рисков служат основанием для принятия управленческих решений. При этом возможны три вида управ­ленческих решений: 1) разработка проекта по сокращению, сдер­живанию или избежанию риска; 2) компенсация риска через самострахование; 3) внешнее (коммерческое) страхование.

Контроль рисковзаключается в сравнении фактических ущер­бов от происшедших чрезвычайных событий с прогнозируемы­ми ущербами, назначенными при оценке рисков.

Фактический ущерб от чрезвычайного события может скла­дываться из прямого и косвенного ущерба.

Прямой ущерб пострадавшему имуществу равен стоимости восстановительного ремонта этого имущества, т.е. У_пр = S_вoc.